第三十壹條 實行信貸資產風險預警提示制度。信貸業務發生後，應對所有可能影響信貸資產安全的因素進行持續監測，發現疑義和問題及時發出風險預警提示，采取有效的補救措施，防範和化解信貸風險。
第三十二條 實行和完善信貸資產質量管理制度。對信貸風險資產進行分類、認定、登記、債權保全、清償、核銷和監測。
第三十三條 貸款監測實行期限分類法和質量分類法。
（壹）按期限分類。貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。
（二）按質量分類。貸款分為正常貸款、關註貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款；其中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。
第三十四條 實行不良貸款認定和監測考核制度。嚴格標準，真實反映信貸資產質量。新發生的不良貸款要堅持逐筆（戶）審查、明確責任、分級審批、規範運作的原則，按規定權限和程序認定。
對不良貸款實行直接監控和重點監控，嚴格責任考核。
第三十五條 債權保全和清償。防範、抵制和糾正客戶逃廢農信社債權、侵蝕信貸資金和逃避信貸監督以及其他不利於償還債權本息的行為。參與銀行監督部門和人民銀行組織的同業聯合制裁行動。
第三十六條 抵債資產管理。按照合法取得、妥善保管、及時變現、正確核算、確保公司利益的原則，在權限範圍內，做好抵債資產的接收、估價、保管、處置和核算等工作。
第三十七條 呆賬（損失類）貸款核銷。按規定提取呆賬準備金，並按規定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。已核銷的貸款，要嚴格保密，由專人實行賬銷案存管理。
第三十八條 實行不良貸款清收管理制度。信貸管理部門負責對不良貸款進行監測，提出清收盤活的措施；信貸部門或專業清收部門負責不良貸款的清收盤活。
財務會計管理制度
為了規範我公司的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著“增收節支，勤儉辦事業”的原則，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
壹、會計人員崗位責任制度
本公司設置三個工作崗位，財會主管、會計崗位和出納崗位。其崗位職責如下：
壹財會主管崗位
1、按國家有關財政財經方針政策、法律法規、規章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。
2、具體負責組織本公司財會工作，組織編制本公司的預算計劃、財務計劃，審核監督本公司的財務收支。
3、督促本單位的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規範有序、科學，並依法對本公司的預算計劃、財務計劃執行情況進行監督。
4、定期或根據實際需要審核（查）本公司的財務報告（表），並負責向校領導匯報，促進財務管理和經營管理水平的提高。
5、參與擬定項目申報文件、經濟合同（協議）及其他經濟文件；協助校領導做好項目的審查、申報、檢查和指導等工作。
6、模範遵守會計人員職業道德規範，努力當好公司領導的參謀和助手。
7、積極完成公司領導安排的其他有關工作。
二會計崗位
1、認真執行財會規章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，進行固定資產核算以及往來賬項的結算等工作。
2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。
3、定期對本公司的固定資產、進行清理。
4、按時辦理有關證、照年審工作，交納有關稅費。
5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關會計資料。
6、自覺遵守會計人員道德規範，工作盡職盡責。
7、積極參加政治學習，刻苦學習業務和參加財政或上級主管部門組織的業務培訓，不斷提高自身的綜合素質。
8、積極完成上級領導安排的其他有關工作。
三出納崗位
1、辦理現金收付和銀行結算業務，逐筆順序及時登記現金和銀行存款日記賬。
2、保管庫存現金和各種有價證券，保管有關印章和空白票、據。
3、嚴格遵守和執行銀行結算制度、現金管理制度，定期盤點庫存現金和有價證券，保證賬款符。
4、協同會計做好財務收支監督工作，及時結賬和傳遞會計憑證。
5、自覺遵守會計人員職業道德規範，及時參加政治學習和業務技能培訓，不斷提高自身政治、業務素質。
6、積極完成上級領導安排的其他有關工作。
二、賬務處理程序制度
1、按照行政事業單位財會制度的規定設置、使用和審核會計科目和明細科目；運用借貸記賬法進行會計核算；會計憑證的格式采用借貸記賬法的格式；會計賬簿的設置分為總分類賬、明細分類賬和日記賬；會計報表的種類為資產負債表、收入支出表和其他表；按月（季）、年度編報。
2、會計根據出納簽章收款後的收入憑據定期匯總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細賬，之後及時交給出納登記“現金日記賬”，然後再交會計保管。
3、會計根據審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證後交出納付款並登記“現金日記賬”後再交會計登記支出明細賬，並保管憑證。
4、會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。
5、會計根據銀行收、付款票據憑證填制記賬憑證、登記明細賬後交出納登記銀行、現金日記賬，之後交會計保管。
6、會計根據實物保管部門編制的財產變動情況表及有關原始憑證，核對後填制記賬憑證，登記明細賬。
7、會計根據工程結算單等填制有關結算記賬憑證，登記明細賬。
8、記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經濟業務內容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數、記賬憑證的填制人、記賬人、復核人的簽名或蓋章。審核完畢後還需簽上審核人的名字蓋章。
9、記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。
10、月底、年底會計根據有關余額作必要調賬後結賬並編制會計報表，編寫財務報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務計劃執行情況和財務狀況。
三、內部牽制制度
1、內部牽制制度的原則：根據國家財經法律、會計法律、法規、財會制度對本公司的會計工作進行控制監督。
2、財務主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務會計制度的執行情況，直接對公司長負責。
3、會計負責對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細賬的登記，會計報表的編制並對財務報表進行分析、說明，負責會計檔案的保管工作。
4、出納根據審核無誤的有關原始憑證登記銀行日記賬及現金日記賬，但不得兼收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作。
5、出納負責保管庫存現金和各種有價證券。
6、簽發支票所使用印章，由會計與出納分開保管。
7、空白收款收據和空白支票設登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領、開收據，所有收入款項由會計開具收款收據後由出納負責收款，並加蓋收款人印章後方為合法收入憑據。會計應及時與出納核實收入款項。支票由會計簽發，由出納具體輸辦理。發票、支票不得事前簽好公私章，預留印簽。
8、總務處具體負責財產物資的驗收入庫、領用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務處對財產物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，並按期編報財產物資增減變動情況表。
四、內部稽核、審計監督制度
1、財務主負責組織稽核、監督、審計工作。
2、財務主管負責對本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表進行復核和經濟合同、協議、項目的執行情況進行監督。
3、會計負責對原始憑證進行審核，財務主管負責對原始憑證進行復核。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，並及時向公司領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
4、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的應及時按國家規定處理，超越會計人員職權範圍的，應立即向領導報告，請求查明原因，作出處理。
5、財務主管必須每月定期核對銀行存款、庫存現金結余數；經常核對債權、債務往來賬項；定期核實財產物資期末結余，以保證賬賬、賬實相符。
6、財務主管對收入款項存入銀行進行監督，防止私設“小金庫”、“賬外賬”。
7、稽核的方法內容包括：原始憑證是否合法真實；記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證；記賬憑證與原始憑證、總賬、明細賬之間是否相符；會計報表與總賬或明細賬是否相符；固定資產、流動資產等實物與賬面記錄是否相符。
8、財務主管、會計、出納必須對財務收支情況、會計資料的合法性和真實性負責。
五、原始記錄管理制度
1、原始憑證的審核包括合法性、合理性、完整性、準確性的審核。
2、原始憑證內容必須具備：憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業業務內容、數量、單價和金額。
3、自制原始憑證必須有財會主管的簽名或蓋章，對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。
4、原始憑證的填制必須記錄真實、填制及時、內容完整、書寫清楚、數字準確、責任明確。
5、外來原始憑證如有遺失，應取得原填制單位加蓋公章的書面證明，證明中應列明遺失的原始憑證的號碼、金額和內容等，由公司領導批準後，才能代替原始憑證。對於確實無法取得的原始憑證，如車、船、飛機票等應由當事人寫明詳細情況，經公司領導批準後，方能作為原始憑證報賬。
6、原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要調閱或復制會計憑證時，必須經公司領導批準後，方能辦理調閱或復制手續。
六、財產清查制度
1、本公司所有固定資產、貨幣資金和有價證券等都應定期或根據實際需要不定期盤點。
2、財產清查由總務處組織進行。
3、財產清查期限為：固定資產至少每年年終盤點壹次；貨幣資金、有價證券至少每月盤點壹次。盤點方式壹般采用“實地盤存制”。
4、盤點結果處理：盤盈部分應及時補記入賬，盤虧損失，屬於自然災害等特殊情況造成的，由公司領導批準銷賬；屬於過失的責任事故造成的，應當給予過失人以必要的經濟、行政處罰，作損失處理；屬於違法的，應當依法追究責任。
七、財務收支審批制度
1、嚴格執行國家財會制度規定的開支範圍及標準。對違反國家財會制度規定的財務支出，財務不予辦理。
2、支出必須取得合法的原始憑證，由經手人、證明人簽字送會計審核無誤後再報公司總經理審批。
3、嚴格執行“壹支筆”審批制度，即由公司總經理負責審批。公司總經理出差超過十天的，可委托壹名副總經理代為審批。
4、重大項目開支必須經公司領導班子集體研究決定後由總經理審批方可執行。
八、財務會計分析制度
1、定期（季末、年末）或根據實際需要對本公司經濟活動狀況、預算計劃的執行情況進行分析。提供經濟預測、決策資料，為領導決策服務。
2、財務活動分析的主要內容包括：收入、費用支出及效益的分析；流動資產與固定資產使用效果分析；債權、債務構成及原因分析等。
3、財務活動分析的基本要求為：情況真實、要點明確、問題抓準、建議可行、文字簡練。
4、財務活動分析的壹般程序為：占有資料，掌握情況；指標對比，揭露問題；抓住關鍵，分析預測；提出可行措施，解決問題。
5、財務活動分析方法包括：對比分析法、連環替代法和差額計算法等。
6、財務活動分析的格式結構：財務狀況總的評價；分析與論證；提出建議或措施。
附件5
崗位職責
總經理崗位職責
1、在董事會領導下，貫徹執行董事會決議，負責領導、管理本公司全面工作；
2、負責組織編制本公司年度、季度總體經營規劃，制定營銷策略、措施，並安
排組織實施；
3、負責公司年度、季度財務預算決算及相關重大財務費用開支計劃的審批；
4、負責安排行政/財務、業務副總經理工作，明確其職責、權限、並監督、檢查、
管理其工作任務完成情況；
5、組織協調各部門工作，聽取各部門工作匯報，提出決策性意見；
6、負責上報材料總結、報告的政策性把關審核及上下行文的簽發。主持向有關
部門、機構匯報工作；
7、負責制訂本公司企業文化建設，戰略方針。
副總經理崗位職責
1、協助總經理制定公司發展戰略規劃、經營計劃、業務發展計劃
2、組織、監督公司各項規劃和計劃的實施
3、負責將公司內部管理制度化、規範化
4、組織編制年度營銷計劃及營銷費用、內部利潤指標等計劃
5、負責指導公司人才隊伍的建設工作,向總經理推薦合適各個重要崗位的人選
6、負責協調營業部門、財會、行政及客戶、供應商等工作的協作關系
7、對各營業部的工作負領導責任，協調各營業部的內部業務
8、負責推進企業文化的建設工作,開展企業形象宣傳活動
9、在總經理缺席時，受托代行總經理職務。
10、總經理臨時授權的其他工作
11、負責各營業部特定範圍的管理職能，參加公司管理與營銷會議， 發表工作
意見和行使表決權；
風險管理部崗位職責
1、制定呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳、債權懸空的應收帳款的清收計劃。
2、擬定保全風險資產的措施及辦法，並監督實施。
3、組織清收呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳，盤活資金存量。
4、對造成風險資產的原因進行準確、全面、合理分析，並將分析結果及時上報部門負責人。
5、對資產的風險情況進行預測。
6、定期向部門經理匯報風險資產管理情況。
7、極積幫助落聘員工端正工作態度，加強業務學習，早日實現再次聘用。
信貸業務部崗位職責
壹、根據工作實際，於每年初起草分管工作的年度工作安排意見。
二、按月認真做好分管工作的工作總結及下月工作安排。
三、按季做好存款工作的總結與分析，查晰問題，提出指導全轄存款工作的建議及措施。
四、根據本部室各崗提供的業務分析材料，按季綜合起草信用社業務營運情況的分析報告。
五、負責起草本部室半年度及年度工作總結。
六、組織抓好存款工作。壹是，做好存款工作的組織推動；二是分析存款工作的形勢，研究各時期、各階段的存款工作措施；三是，推廣工作經驗，協調解決存款工作中的問題。
七、負責抓好信用工程建設，建立並管理臺賬，加強監管，抓好推動，完善檔案，通過有效組織，推動全轄的信用工程建設工作。
八、負責制訂關於存款工作的管理制度及操作規程，不斷強化內控制度建設，規範存款業務行為。
九、參與資金及計劃管理工作，配合經理加強資金管理，研究制訂年度及各階段的業務經營計劃。
十、按經理安排，配合信貸管理崗做好常規及臨時性的貸款檢查工作。
十壹、負責做好存款工作的業務培訓及日常的業務指導。
十二、負責部室日常考勤的登記與管理，掌握部室人員下鄉去向等情況。
十三、負責落實上級安排的各項綜合工作任務。
人力資源部崗位職責
1、負責擬定本部門各項工作標準和管理制度，報聯社會議研究後，組織實施。
2、負責組織聯社員工的聘任、安置、考核、辭退、勞動合同的簽訂及解除、獎勵、處罰、退休、借調、停薪留職等工作。並審核相關資料，報經理或聯社領導簽發轉發通知和文件。
3、根據聯社的用人需求組織擬定人才引進及培訓計劃。編制聯社薪酬、福利、人力資源配置、勞動保護計劃。合理使用工資總額，做好各項社會保險、離、退休、內退人員的管理工作。
4、負責聯社內部經濟責任制考核結果的計算及分配和聯社人力資源部日常事務。
5、協助經理組織實施各類專業技術人員的評聘考核工作。
6、指導各基層單位的用工管理及內部分配再分配工作，協調同各職能部門的工作聯系。
財務總監崗位職責
1、 在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作。
2、 負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準。
3、 制定和管理稅收政策方案及程序。
4、 建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
5、 組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
6、監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。
會計崗位職責
1、 認真學習理論，努力鉆研業務，遵守、宣傳、維護國家財經制度和財經紀律。
2、 嚴格執行國家會計法規和會計主管部門制定的各項制度，做好財務核算、監督、統計工作。
3、 負責編制公司每年的支出預算和年終決算，分清資金渠道、監督資金的合理使用。
4、 嚴格執行財經制度，掌握和控制公司各項費用、開支範圍及標準。
5、 按照財務制度要求，認真做好報帳、記帳、算帳工作。記帳要及時、準確，盡量做到當日完成。
6、 按財務制度認真審核、報銷各項資金使用票據。
7、 認真記好經費總帳和明細帳，並按月與出納員做好對帳、結帳工作。
8、 配合出納員做好現金收付工作。
9、 認真記好固定資產帳，並做好與固定資產管理員的對帳工作。
10、分類管理好公司所有帳目，全面做到帳帳相符、帳實相符、帳表相符，並做好財務憑證、報表、帳簿以及會計檔案的整理、裝訂、歸類、保管工作。
11、定期檢查、分析預算計劃執行情況和資金使用效果，並提出增收、節支的措施。
12、準確、及時地完成向主管部門報送的各種報表，並認真做好每年的財務、稅收、物價、審計檢查的準備工作和整收工作。
13、完成領導臨時分配的其他工作。
出納崗位職責
1、 認真學習理論，掌握會計業務基礎知識，嚴格履行財經管理制度，廉潔奉公。
2、 根據有關制度，及時認真做好經費、存款及其他各項費用的現金和轉帳收付工作。
3、 遵守現金管理規定，負責審核報銷單據，對手續不完備、憑證不符合規定者，不予報銷。
4、 根據每天發生的收付憑證，分別現金與轉帳，及時按科目記好現金收付帳、銀行存款帳、核對現金庫存和銀行存款金額。做到帳目日清月結，並要經常與會計和銀行核對，保證出納、會計、銀行三方帳目完全壹致。
5、 按時發放工資、獎金以及各項有關補貼，代扣代繳員工個人按有關規定必須支付的費用。
6、 按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作，庫存現金不得超過銀行規定的限額。
7、 經常註意各項單據憑證使用的結存情況，並及時辦好添印。
8、 分類管理好公司所有現金、轉帳帳目，按時填好各種報表，並認真做好每年的財務、稅收、物價、審計檢查的準備工作和整改工作。
9、 嚴格執行借款與領取支票制度，不符合手續不得發放支票和借款。
10、認真保管好各項單據憑證、印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
11、完成領導臨時分配的其他工作。
附件6
公司日常管理制度
為加強公司的規範化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂以下管理制度。
壹、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。
二、公司倡導樹立“壹盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。
三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。
四、公司提倡全體員工學習進取，為員工提供學習、培訓的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。
六、公司公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會，並隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟***濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。
八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。
九、合同管理制度：合同必須采用統壹合同文本。任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權益和提高經濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。合同在正式簽訂前，必須按規定上報領導審查批準後，方能正式簽訂。
十、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業務前，須經本部門負責人同意。 公司上班時間為五天半工作日：周壹至周六上午8：30——12：00，下午14：30——18：00，周六上午8：30——12：00，周六下午周日為休息日。
十壹、上班時間開始後30分鐘內到班者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內下班者，按早退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。 每次遲到、早退者，罰款10元計入公司員工獎金；月遲到，早退累計達5次以上者，罰款100元計入公司員工獎金。
十二、員工事假、病假應提前向公司提出申請，並扣罰相應工資，每月全勤並無遲到、早退紀律的員工當月獎勵30元獎金。
十三、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關的事情。如有違反者當天按曠工1天處理，其當天工資捐入“天海基金”。
十四、員工離職需提前15天向公司提出書面申請,經公司同意並辦完相關交接工作後方可離職。
十五、公司勸其辭退的員工，按工作時日結算上月及當月工資，自行離職的員工，上月工資於工資結算日結算，當月工資不足壹月，不予結算工資。
十六、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。
十七、為創造壹個舒適、優美、整潔的工作環境， 公司的辦公室的衛生輪流負責清潔。
員工守則
壹、 遵紀守法，忠於職守，愛崗敬業。
二、 維護公司聲譽，保護公司利益。
三、 服從領導，關心下屬，團結互助。
四、 愛護公物，勤儉節約，杜絕浪費。
五、不斷學習，提高水平，精通業務。
六、積極進取，勇於開拓，求實創新。