利率敏感資產和利率敏感負債的差異定義為利率敏感性缺口，用缺口表示。即:利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。
利率敏感資產和利率敏感負債的不對等變化所導致的利率風險主要來自於商業銀行資產負債期限結構的錯配。
當利率敏感資產大於利率敏感負債，即銀行經營處於“正缺口”狀態時，隨著利率上升，銀行收益增加，隨著利率下降，銀行收益減少。
擴展數據
商業銀行利率敏感性缺口與利率風險的關系
利率敏感性缺口主要分析利率波動對銀行凈利息收入的影響。
1.假設銀行的利率敏感資產和利率敏感負債面臨相同的利率波動，當利率波動時，決定凈利息收入增減的因素是敏感資產和敏感負債的差額，即敏感性缺口的大小。
有效存續期的概念是基於資產或負債的價值是未來可以獲得或支付的貼現現金流的總和，它被定義為資產或負債的市場價值相對於市場利率的百分比變化的彈性。
久期分析包含了未來現金流和還款期對價格的利率彈性的影響。久期與未來現金流的大小負相關，與還款期的長短正相關，缺乏敏感性缺口分析。
有效存續期可以分析每項資產或負債的利率風險，以及銀行的整體利率風險。銀行凈資產市值的變化與久期缺口負相關。久期差距越大，銀行的凈資產值變化越大。
2.為了規避利率風險，商業銀行根據自身的風險偏好選擇主動或被動的操作策略。
主動策略是指商業銀行預期市場利率的變化趨勢，提前調整利率敏感性缺口，以期從利率變化中獲得意想不到的收益。
例如，在利率上升的預期下，商業銀行通過增加敏感資產或減少敏感負債，將利率敏感性缺口調整為正值。
被動經營策略是指商業銀行將利率敏感性缺口保持在零水平，無論利率如何變化，都不會影響銀行的凈息差收入。這是壹種審慎保守的風險管理策略，但也失去了獲取超額利潤的市場機會。
參考資料:
百度百科-利率敏感度差距