清產核資專項審計報告目錄
壹、 專項審計報告 二、 審計報告附表 1、 資產負債清查表 2、 資金核實申報表 3、 企業損失掛帳情況表 4、 企業預計損失情況表 5、 資金核實分戶表 6、 損失掛帳分項明細表
7、 損失掛帳申報核銷項目審核說明 8、 損失掛帳的證明材料 三、 註冊會計師的資質證明 四、 本所企業法人營業執照
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1-8 另冊裝訂
專 項 審 計 報 告
***字(2013)第***號
有限公司 ：
我們接受委托，對 有限公司 （以下簡稱公司）截至2013年12月31日的清產核資結果進行專項審計。現將清查核實情況及結果報告如下：
壹、清產核資工作範圍
按公司清產核資工作方案的要求，本次清產核資的範圍為：
（1）公司截至2013年12月31日的資產、負債及權益，其中流動資產0.00 元、長期投資0.00 元、固定資產凈值0.00 元、在建工程0.00 元、其他長期資產0.00 元、流動負債0.00 元、長期負債0.00 元、少數股東權益0.00 元、實收資本0.00 元、資本公積0.00 元、盈余公積0.00 元、未分配利潤0.00 元。
（2）本次公司參加清產核資的單位為 有限公司 ，公司對子公司的投資比例分別為：
二、清產核資的依據 （壹）法規依據
1、國務院國有資產監督管理委員會 2003年9月9日國資委令第1號 《國有企業清產核資辦法》
2、國務院國有資產監督管理委員會2003年9月13日國資評價（2003）72號 《國有企業清產核資損失認定工作規則》
3、國務院國有資產監督管理委員會 2003年9月13日國資評價74號 《國
有企業清產核資資金核實工作規定》
4、國務院國有資產監督管理委員會2003年9月13日國資評價73號 《國有企業清產核資工作規程》
5、國務院國有資產監督管理委員會2003年9月18日國資評價78號《國有企業清產核資經濟鑒證工作規則》
（二）行為依據
被審計單位的關於清核資的文件等 三、清產核資過程及實施情況
（壹）清產核資工作基準日:2013年12月31日； （二）工作起止日期: 2014年月日至2014年月日 ； （三）具體實施情況：
1、培訓參加清產核資的工作人員，進行清產核資基礎工作； 2、對各項帳務進行清理；
3、對各項資產進行清理、核對和查實；
4、對清理出的資產盤盈、資產損失及資金掛帳進行核實、認定。 （四）企業清產核資工作過程
1、對公司清產核資基準日的會計報表進行復核，以保證公司清產核資基準日賬面數的準確；
2、核對、詢證、查實公司債權、債務，監盤公司現金和抽查存貨； 3、勘察、抽查公司固定資產並驗證其產權；
4、協助公司按照企業會計準則、《企業會計制度》和清產核資的要求，根據公司實際情況，預計各項減值準備；
5、按照國家清產核資政策和有關財務會計制度規定, 對公司清理出的有關資產盤盈、資產損失及資金掛賬進行核實、鑒證；
6、出具公司清產核資專項審計報告。 四、清產核資專項審計情況
（壹）公司的會計責任和我們的審計責任
建立健全內部控制制度、保護資產的安全和完整，保證會計資料和清產核資資料的真實、合法、準確和完整是公司管理當局的責任。我們的責任是按照中國
註冊會計師獨立審計準則和《國有企業清產核資辦法》的規定，在公司資產清查的基礎上，對公司資產清查結果進行專項審計，出具清產核資專項審計報告。
（二）公司申報處理的資產損失
本次清產核資，公司申報核銷資產損失0.00 元，申報資產重估增值0.00元，申報資產盤盈0.00 元，申報負債增加0.00 元，申報資產凈損失0.00 元。在申報核銷的資產總額中，流動資產損失0.00 元，固定資產損失0.00 元。 （三）本所審計情況
經我們審計確認，公司申報核銷資產損失0.00 元，申報資產重估增值0.00元，申報資產盤盈0.00 元，申報負債增加0.00 元，申報資產凈損失0.00 元。在申報核銷的資產總額中，流動資產損失0.00 元，固定資產損失0.00 元。
五、清產核資處理意見
（壹）申報待核銷凈損失的處理預案
1、經我們審核確認清查出的資產損失金額為：0.00 元，其中：申報核減少數股東權益的損失0.00 元, 申報核減所有者權益的損失0.00 元，自列損益的損失0.00 元。
核減所有者權益的具體處理方法如下： （1）擬核減未分配利潤0.00 元； （2）擬核減盈余公積0.00 元； （3）擬核減資本公積0.00 元； （4）擬核減實收資本0.00 元； （5）擬核減少數股東權益0.00 元。 （二）申報處理資產損失原因分析 1、清查出的各項資產損失的情況簡要分析
公司擬申報資產凈損失0.00 元；其中流動資產損失0.00 元，固定資產損失0.00 元。
其中：
（1）流動資產由於盤虧造成損失0.00 元； （2）流動資產由於毀損損失0.00 元； （3）流動資產由於報廢損失0.00 元；
（4）固定資產由於壞賬損失0.00 元；
（5）固定資產由於貪汙、盜竊、**損失0.00 元。 2、盤盈資產類型及形成原因的簡要分析 無
（三）處理損失對企業的經營和財務狀況將產生的影響 上述申報資產損失如得到批復後：
1、按原制度清查損失核減後對財務狀況的影響：
2、核減損失後的主要財務比率：
資產負債率將為0.00%，流動比率將為0.00%，速動比率將為0.00%。 六、重大資產和財務問題及改進建議 無
七、重大事項專項說明 無
八、報告適用範圍
本報告僅供上報國有資產管理部門審批、企業主管部門審查清產核資結果和檢查清產核資機構之用，非為法律、行政法規規定，報告的全部或部分內容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸於公開媒體。
廣州會計師事務所 中國註冊會計師：
中國 廣州 中國註冊會計師：
二○壹三年九月八日
附件六、清產核資專項審計事項說明
壹、接受委托專項審計的企業範圍
本次專項審計的目的是對 有限公司 （以下簡稱公司）及其納入清產核資範圍內子企業2013年12月31日的清產核資報表進行專項審計，並對公司清產核資報表發表意見，出具專項審計報告。
本所是本次公司清產核資工作主審計機構， 廣州會計師事務所 為參審機構。