1.醫療補助的資格。
許多父母認為，將財產轉移給他們的孩子將有助於他們獲得醫療補助下的長期醫療保險福利。然而，在大多數情況下，這個資格是不存在的。如果申請人在財產轉讓給子女後的五年內申請醫療補助以獲得長期醫療保險福利，醫療補助將認為該贈與符合納入醫療補助計劃的資格。
這將導致申請人在壹段時間內不合格。理論依據是，這套房產本來可以用來支付個人醫療保險。迪恩說，事實上，房子可能沒有被包括在資產評估中。例如，如果申請人將財產轉讓給在該房屋居住至少兩年並提供了必要照顧的配偶或子女，則五年規則將不起作用。
2.財產保全
如果父母的財產價值在國稅局或州稅務機關允許的免稅範圍內，則不宜為了財富保值或避稅而轉移財產。在適用聯邦贈與稅的情況下，稅率可能高達40%，還可能繳納州贈與稅。如果房子是正常繼承的壹部分，稅負很可能會低很多。想少繳稅的父母可以賣掉房產，與子女分享收益。
對於已婚夫婦，第壹筆50萬美元(約合人民幣365，438+065，438+00，000元)免繳資本利得稅，而對於單身納稅人，第壹筆25萬美元(約合人民幣654，380，560元)免繳資本利得稅。
房子的轉讓也讓人失去了反向抵押貸款的選擇。做反向抵押貸款時，業主以房屋產權作為抵押進行借款。根據協議，借款人可以繼續在該房屋居住，但房屋出售、借款人搬走或死亡時，貸款(及累計利息)必須壹次性付清。
3.大型房地產和信托資產
如果過戶能把父母的財產減少到不用交遺產稅的程度，可能是個好主意。這是為孩子保留大部分資產的方法，即使他們後來決定出售資產並納稅。如果父母想轉移房產，但又想繼續住在那套房子裏，建議采取額外的法律措施。壹個選擇是建立壹個“生活遺產”，根據這個遺產，父母將向他們的孩子支付壹個“公平市場”的租金。
如果不交房租，會被認為父母在家裏有“保留利益”。薩爾沃說，在這種情況下，國稅局會認為沒有發生轉移，決定將房產納入遺產稅征收範圍。建議在做出此類安排時尋求法律幫助。
另壹種選擇是申請合格-個人-住宅信托，允許父母通過信托的方式將房屋轉讓給子女，這樣可以大大降低遺產稅和贈與稅的轉嫁成本。它還允許父母在預定的時間內住在這所房子裏。
在這種安排下，如果父母住在房子裏，過戶時征收的贈與稅可以大大減少。根據父母計劃在房屋中居住的時間長度，房屋贈與的應稅價值可低至房屋當前公平市場價格的25%。房產過戶後的所有升值，對受托人和子女都是免稅的。
擁有大量房地產的父母也可以將他們的房子交給或出售給有缺陷的授予人信托。房子的計稅價值會被凍結，父母生前房產的任何升值都與他們的財產無關。信托基金獲得的任何收入都應向授予人征稅，但通過將財產贈予或出售給信托基金，授予人立即減少了其財產的價值，財產的所有增值部分對信托受益人都是免稅的。