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本金是在計算利息之前貸款、存款或投資的原始金額。作為壹個整體，企業的本金(包括固定資金和營運資金)是同時的，在其不同階段是空間並列的，表現為不同的本金占用形式。校長的每壹種職業形式都在不斷地從上壹個階段變化到下壹個階段，又從壹種形式變化到另壹種形式。本金要求金融機構既要貫徹“發展經濟，保證供應”的方針，保證企業生產經營和對外投資活動的資金需要，又要厲行節約，合理配置本金，充分發揮金融對生產經營和對外投資活動的調控作用。從而充分利用貨幣資源，全面提高企業的經濟效益。
壹般來說，資本是指國民經濟中財產和物資價值的貨幣表現。在計劃經濟條件下，資金通常按分配形式分為財政資金和信貸資金，按用途分為基本建設資金、生產經營資金和其他專用資金。這種分類很好地反映了計劃經濟時期國民經濟中的大部分資金歸國家所有，統壹計劃使用，但已不能反映社會主義市場經濟條件下資金多元化、多功能的做法。為了全面反映市場經濟條件下資本運動的情況，研究資本結構，加強宏觀調控，國民經濟資金可按三個標準進行分類。
利息是貨幣在壹定時期內的使用費，是指貨幣持有者(債權人)因貸出貨幣或貨幣資本而從借款者(債務人)處獲得的報酬。包括存款利息、貸款利息和各種債券產生的利息。在資本主義制度下，利益的來源是雇傭工人創造的剩余價值。利息的本質是剩余價值的特殊轉化形式，是利潤的壹部分。
抽象的利息點是指貨幣資金註入實體經濟並回流時所帶來的增值額。在不太抽象的意義上，利息壹般是指借款人(債務人)因使用借入的貨幣或資本而支付給貸款人(債權人)的報酬。又稱子基金和母基金(本金)的對稱性。利息的計算公式為:利息=本金×利率×存款期限(即時間)。