凈息差＝凈利息收入/平均生息資產余額×100%×折年系數。
因為凈利息收入=利息收入－利息支出
所以凈息差公式也可寫為：
凈息差＝（利息收入－利息支出）/平均生息資產余額×100%×折年系數。
凈息差衡量的是壹定時期內銀行生息資產獲取利息收入的能力。對商業銀行而言，凈息差是其生息資產 收益能力和風險定價能力關鍵指標，也是商業銀行核心監管指標之壹。
這個公式裏還涉及其他術語：平均生息資產余額和折年系數。老銀分別給大家解釋：
什麽是平均生息資產余額？
我們要把這個詞拆成兩個來解釋：生息資產和平均余額。
生息資產指銀行以收取利息為條件對外融出貨存放資金而形成的資產，所以它不僅包括各項貸款，同時還包括存放同業款項、買入返售資產和存放央行款項等。當然，貸款占絕對大頭。
平均余額是期初和期末余額的算術平均數。
什麽是折年系數？
折年系數是財務指標的壹個參數，用以方便計算時點的年度指標，月度折年系數為12/n，季度折年系數為4/n，半年為2/n，比如，妳已經經過了3個季度，折年系數就是4/3，此時，凈息差公式為：
凈息差=前三季度的凈利息收入/前三季度的平均生息資產×100%×4/3。
二、凈利差
凈利差（Net Interest Spread），簡稱NIS，是指銀行生息資產平均余額和計息負債平均余額的利率差。（是不是簡單粗暴很多~）其中，計息負債除了壹般意義上的客戶存款外，還包括向央行借款、應付債券以及其他產生利息支出的負債。比如前段時間現象級井噴的同業存單發行，便是城商行、股份行擴大規模的重要負債利器（其中的得與失又是壹篇長文了，此處暫按下不表）。
凈利差的公式表述為：
凈利差＝（平均生息資產利率-平均計息負債利率）×折年系數
=（利息收入/平均生息資產－利息支出/平均計息負債）×100%×折年系數
它衡量的是銀行資金來源成本和運用收益之間的差額，相當於壹個“毛利率”的概念。而凈息差反映的是商業銀行運用生息資產的效率，相當於“凈資產收益率”概念。
三、凈息差與凈息差的關系：
搞懂以上兩點之後，朋友們出去吹牛談銀行，就有相當的理論基礎了。不過，如果想玩點高階的，就需要深度理解凈利差和凈息差的關系。