據銀監會統計，截至今年6月末，按照“五級分類”，112城市銀行不良貸款余額為10389億元，不良貸款率為10.43%。經過多年努力，特別是通過綜合處置和資產置換，城市商業銀行不良貸款得到有效控制，不良貸款率從最高時的34.2%持續下降至65，438+00.43%。
以上數據基本反映了我國城市商業銀行不良資產的現狀，但也需要註意的是，上述數據中不乏水分。近年來，不良貸款率的下降是在貸款總量大增的情況下實現的，有稀釋因素；從微觀層面看，城商行人為制造數據是有可能的。
城市商業銀行不良資產形成的原因與國有銀行相似，但也有其自身的特殊性。
(壹)中小借款企業管理不善是造成不良貸款的客觀原因。城市商業銀行的市場定位不同於國有銀行。有限公司、集體企業等中小企業占全部貸款的80%以上。中小企業經營不善導致的不良貸款壹直是城市商業銀行不良貸款形成的主要原因。
(二)銀行治理結構的嚴重缺陷是城市商業銀行不良資產的根本原因。目前我國城市商業銀行股權結構不合理，導致公司內部治理結構存在缺陷。這主要表現在以下幾個方面:由於地方政府在城商行中處於控股地位，銀行的主要管理崗位由政府推薦，董事會或股東大會選舉產生；城市商業銀行實際上由少數政府資本代理人控制，董事會(或理事會)、監事會等權力部門形同虛設，無法對銀行代理人形成有效監管；目前城市商業銀行的激勵機制設計沒有充分體現商業化原則，仍然帶有濃厚的行政激勵色彩。
(三)風險管理存在諸多問題，導致不良資產居高不下。
1，風險承擔主體不明確。我國城市商業銀行均為股份制，股份制商業銀行公司治理指引中並未明確風險承擔主體。結果就是財務風險管理意識淡薄，缺乏風險管理的緊迫感和積極性。
2.風險管理體系落後。只有少數大型城商行設有獨立的風險管理部門，大部分銀行的風險管理制度都是在不斷“復制”監管部門發布的各種風險管理規定，目的是為了應對監管部門的監管，沒有形成獨立的風險管理部門和完善的管理制度。
3.風險管理人才嚴重缺乏。由於風險管理的綜合性和專業性，要求從事風險管理的人員必須具備較高的素質，並經過嚴格的專業培訓。目前，城市商業銀行在這方面的人才相當缺乏。
(4)關聯企業貸款造成巨額不良貸款損失。
城市商業銀行已經成為中國最嚴重的銀行類型，從2004年初開始，成都、珠海和昆明的城市商業銀行出現了嚴重的相關貸款問題，特別是壹些大型企業集團。比如德隆公司對昆明商業銀行的迂回滲透就是典型案例。