如果拖欠的壞賬沒有結清，壞賬的記錄將壹直留在征信中，直接形成征信汙點，導致後續用戶無法辦理任何信貸業務。
下列情況可以認定為壞賬。
借款人和擔保人被依法宣告破產、關閉、解散或被撤銷，法人資格終止，金融企業向借款人和擔保人追償後未能收回的債權；
借款人死亡或者被宣告失蹤、死亡後，依照《中華人民共和國民法通則》和《中華人民共和國民法通則》的規定，金融企業依法清償其財產或者遺產，並追償擔保人後，無法收回的債權；
借款人遭受重大自然災害或意外事故而遭受巨大損失，無法獲得保險賠償後，或經保險賠償後，確實無力償還部分或全部債務，金融企業已清償其財產，並向擔保人追償後，無法收回的債權；
借款人和擔保人雖未被依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動，營業執照被縣級以上工商行政管理部門依法註銷、吊銷，金融企業向借款人和擔保人追償後債權未能收回；
借款人和擔保人未被依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未辦理工商登記，或連續兩年以上未參加工商年檢，經借款人和擔保人追償後，金融企業未能收回的債權；
借款人觸犯刑法被依法制裁，財產不足以償還所借債務，又無其他債務人，經追償後金融企業確實無法追償的債權；
由於借款人和擔保人不能償還到期債務，金融企業訴諸法律，借款人和擔保人被法院強制執行，借款人和擔保人均無財產可供執行。經法院裁定終結、終止或中止執行後，金融企業仍無法收回債權的；
法院對借款人和擔保人采取法律行動後，因借款人和擔保人喪失資格或消失等原因，駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務人責任；或因借款合同、擔保合同等權利訴訟時效喪失或滅失，金融企業追償後無法追償的，法院不予受理或支持的債權；
因1至8的上述原因，借款人不能償還到期債務，金融企業依法取得抵債資產，抵債金額小於貸款本息的差額，收回後債權無法收回；
開立信用證、辦理承兌匯票、開立保函等發生預付款時。、信用證的申請人和擔保人因上述1至9的原因不能償還墊款的，金融企業收回後不能收回的墊款；
按照國家法律法規規定享有投資權的金融企業對外投資，因被投資企業依法破產、關閉、解散或被撤銷、終止法人資格，經清算和追償後金融企業無法收回的股權；
金融企業經批準以打包出售、公開拍賣、轉讓等市場手段處置債權或股權後，出售、轉讓價格與賬面價值之間的差額可確認為壞賬；