貸款風險的度量是壹個復雜的問題，中國銀行近幾年才開始實施貸款風險管理。具體來說，中國農業銀行深圳分行在全國率先實施貸款風險管理。從1991下半年開始，他們開始試行以貸款風險為核心的“貸款資產風險管理系統”。1994年初，中國工商銀行制定下發了《中國工商銀行資產風險管理辦法(試行)》，在系統內試行。中國工商銀行的資產風險管理也遵循了量化管理的原則，其所謂的貸款風險內容實際上就是貸款風險程度。1994年8月8日，中國人民建設銀行發布了《中國人民建設銀行貸款風險管理試點辦法》，決定首先在建設銀行湖北省分行和寧波市分行進行貸款風險管理試點，對貸款風險的計算做出了詳細規定。以下人根據《中國人民建設銀行貸款風險管理試行辦法》的規定，解釋貸款風險的計算。
衡量貸款風險，首先要分析影響貸款風險的因素。雖然影響貸款風險的因素復雜多變，但主要有四個因素，即貸款對象、貸款方式、貸款期限和貸款形式。貸款風險的度量必須是上述四個因素對貸款風險影響程度的綜合。
貸款對象是影響貸款風險或保證貸款安全的重要因素。貸款對象對貸款風險的影響程度與企業或項目的信用等級密切相關。因此，人們可以把貸款對象對貸款風險的影響程度稱為貸款對象的信用等級折算系數，簡稱“折算系數”。根據貸款對象信用等級的不同，可在表中列出貸款對象信用等級的換算系數，如下表所示。貸款方式是影響貸款風險或保證貸款安全的基本因素，所以人們可以把貸款方式對貸款風險的影響稱為貸款方式基本系數，簡稱“基本系數”。貸款方式大致可以分為三類:信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款。擔保貸款根據擔保人不同可分為七種，抵押貸款和質押貸款根據抵押物和質押物的不同可分為15種。不同的貸款方式，貸款風險差別很大。貸款方式的基礎系數越小，貸款越安全。貸款法的基本系數類似於巴塞爾協議中貸款風險權重或權重的性質和規定，其具體規定可列舉如下表所示:
貸款壹旦發放，就會形成貸款資產。人們把貸款資產的占用形式稱為貸款形式，貸款形式對貸款風險的影響程度稱為貸款形式轉換系數，簡稱“形式系數”。貸款形式包括正常貸款和不良貸款，其中不良貸款又進壹步分為逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款。不同的貸款形式對貸款風險的影響不同。