:按照規定，銀行可對兩個部分計收借款人的罰息：
壹是逾期貸款(借款人未按合同約定日期歸還的貸款);
二是借款人未按合同約定用途使用貸款的(銀行通常稱為“擠占挪用貸款)兩者均可計收罰息。
壹、對逾期貸款，銀行在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%～50%，多數銀行在借款合同約定的是上限水平，即在貸款執行利率基礎上加收50%。如2018年7月11日銀行向張三發放了壹筆個人綜合消費貸30萬元貸款期限1年，采取—次性到期還本付息方式，貸款利率為78%，個人借款合同中約定對逾期貸款加收，50%的罰息。如到期後，張三未到期歸還貸款，則到期後，銀行對到期前的貸款按照正常貸款利率7.8%計收，到期後的貸款按照11.7%(7.8%X1.5=11.7%)計收利息。
二、對借款人未按合同約定用途使用借款的，銀行在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%～100%，多數銀行在借款合同約定的是上限水平，即在貸款執行利率基礎上加收100%。如2018年7月11日銀行向張三發放了壹筆個人綜合消費貸款30萬元，貸款期限1年，采取的壹次性到期還本付息方式，貸款利率為7.8%，個人借款合同中約定對未按合同約定用途使用借款的加收100%的罰息，借款用途為住房裝修。
結果張三未按合同約定用途使用借款，將貸款用於炒股，銀行按照合同約定對按合同約定用途使用的貸款按照15.6%(7.8%X2=1.56%)計收利息。
當然在個人貸款實務中，實行執行此條的很少，壹方面是在銀行加強了貸款支付的管理，另—方面對貸款用途未按合同約定使用的認定較難，不能由銀行對貸款擠占挪用單方面進行認定，銀行重點關註的是借款人是否能按期還貸款本息。
如上述兩種情況同時發生，有的銀行在個人借款合同中約定不實行並處，擇重處罰，即根據借款人未按合同約定用途使用貸款的罰息利率進行處罰。