現在銀行統壹使用貸款五級分類管理辦法，具體是貸款分為：正常，次級，關註，可疑，損失。呆壞賬歸入損失類貸款管理。
呆賬是指已過償付期限，經催討尚不能收回，長期處於呆滯狀態，有可能成為壞賬的應收款項。是指未能及時對貸款本息進行催收、訴訟保全，又同時因借款人無任何抵押、質押物品，無法變現清償銀行債務的呆壞賬。
貸款壹旦超過貸款期限後，銀行經過多次催收無果，有抵押的可以處理抵押物，沒抵押的正常貸款進入呆賬貸款後可以核銷，為什麽會核銷呢？因為老是不核銷那麽影響銀行的貸款質量，直接造成銀行不良貸款率居高不下。對整個銀行的總收入有影響，而且對第二年的貸款投放總額有嚴重影響。所以壹旦出現實在收不回來的貸款，銀行壹般可以核銷處理。因為銀行每年的年底會提留貸款核銷準備金，專門用於核銷貸款。
銀行不良貸款居高不下，呆賬大大超過上級行要求的最高紅線：
《呆賬貸款簽免還協議書》是壹些銀行不良貸款急劇增高，在年度核銷後仍然不能將不良貸款降到規定的紅線範圍內，就采取這類違規操作，將本行不良貸款（呆壞賬），通過中介公司，將社會上壹些急需用錢又無資質申請貸款的人，引誘到該銀行來，簽訂所謂“銀行呆賬貸款簽免還”協議，說做呆賬，不用還，按批款額度的六成收手續費（含銀行5年的利息），壹次性收取，該協議借款合同經過銀行審核批準後，借款人必須親自到銀行面簽《同貸書》，意思就是說，合同上的條款，借款人都是知道並且同意了的。同時也告訴借款人說：要做“這個”（呆賬貸款簽免還），妳在三十五年內都是黑戶，影響貸款......
結果如何呢？ 例如：這類貸款，申請貸款三百萬元，而真正到手是五十萬元，還要繳納手續費，銀行只承諾35年的免還協議！
事實上，借款人從此就背上三百萬的不良債務，被拉入人行征信系統特別關註（黑名單）裏長達35年裏，不能正常開展任何金融業務。而銀行就會到時機成熟時，進行呆壞賬申請核銷處理。
用個人信用度，換取銀行貸款，不用歸還，值得嗎？天下沒有免費的午餐，天上也不會有掉下來的餡餅！