第壹條 為加強對棉花財政補貼資金的管理，保障財政補貼資金及時、足額到位，促進農業發展銀行棉花收購資金“庫貸掛鉤、封閉運行”，制定本辦法。第二條 本辦法適用於中央財政撥付的國家儲備棉利息和費用補貼、收購棉花價差及其利息補貼、銷售新疆棉定額補貼、出口棉花虧損補貼等資金的管理。第三條 財政部門負責補貼資金的撥付、清算和監督。農業發展銀行負責補貼資金專戶設置和櫃臺劃撥監督。供銷社和財政部門***同負責補貼資金的使用管理。地方供銷社棉花收儲企業負責補貼資金專戶開設、匯付。第四條 全國供銷總社棉麻局和省、自治區、直轄市、計劃單列市、新疆生產建設兵團（以下簡稱省級）供銷社棉花收儲企業，分別在中國農業發展銀行總行、省級分行“國家專項存款”科目中開設“棉花財政補貼”存款專戶，並設立“國家儲備棉利息和費用補貼”、“收購棉花價差及其利息補貼”、“銷售新疆棉定額補貼”、“出口棉花虧損補貼”明細賬。同級農業發展銀行相應按上述補貼事項進行明細核算。第五條 根據棉花財政補貼款有關撥付規定，財政部將補貼資金按時撥付到供銷總社在中國工商銀行開設的基本賬戶，再由供銷總社從基本賬戶劃撥到棉麻局在中國農業發展銀行開設的“棉花財政補貼”存款專戶，然後由供銷總社棉麻局和財政部經貿司***同向省級供銷社、財政部門下達補貼資金分配計劃，供銷總社棉麻局據此將補貼資金匯付到省級供銷社棉花收儲企業在農業發展銀行開設的專戶。第六條 省級供銷社棉花收儲企業根據供銷總社棉麻局和財政部經貿司下達的補貼資金分配計劃，提出對有關縣級供銷社棉花收儲企業和地（市）供銷社棉花收儲企業的撥付意見並上報省級供銷社、財政部門和財政部駐當地財政監察專員辦事處（以下簡稱專員辦），省級供銷社、財政部門和專員辦審核後直接下達到有關縣級供銷社棉花收儲企業和地（市）供銷社棉花收儲企業，省級供銷社棉花收儲企業據此將補貼資金從專戶中分別直接匯付到有關縣供銷社棉花收儲企業和地（市）供銷社棉花收儲企業在當地農業發展銀行開設的基本存款賬戶。省級供銷社棉花收儲企業所需補貼資金，由專戶劃入其在農業發展銀行開設的基本存款賬戶。第七條 棉花收儲企業收到財政補貼資金後，要及時歸還占用的農業發展銀行棉花收購資金、費用貸款、應支付的利息或企業自籌資金。縣以下棉花收儲企業如在當地農業發展銀行實行分貸分還辦法，縣級供銷社棉花收儲企業必須及時、足額轉撥有關補貼資金。第八條 各級供銷社、財政部門和專員辦下達補貼資金撥付計劃的文件，必須抄送開設“棉花財政補貼”專戶的同級農業發展銀行。第九條 供銷社及其棉花收儲企業和農業發展銀行均要及時、準確登記“棉花財政補貼”存款專戶資金收支情況及有關明細賬，並定期相互核對賬目。第十條 棉花財政補貼資金到達專戶後，農業發展銀行必須在資金到達專戶的次日（七假日順延，下同），將專戶資金到達情況通知到開戶單位。同時，有關方面必須在資金到達專戶之日起的十二日內，將補貼資金從專戶中如數撥出。第十壹條 農業發展銀行收到供銷總社或省級供銷社棉花收儲企業出具的匯付憑證後，必須與有關補貼資金撥付計劃核對，並在三日內（指接到匯付憑證至匯出資金的時間）將資金如數劃撥到收款單位在當地農業發展銀行開設的“棉花財政補貼”存款專戶或企業基本存款賬戶。如發現補貼資金不符合規定的用途或與補貼資金撥付計劃的規定不壹致，應暫緩劃撥資金，並自接到匯付憑證的次日通知開戶單位，開戶單位必須在三日內查明原因並重新辦理匯付手續。第十二條 財政、供銷社及其棉花收儲企業如挪用和截留補貼資金，按中國人民銀行、財政部《關於印發〈糧棉油政策性收購資金供應和管理規定〉的通知》（銀發〔1996〕392號）的規定嚴肅處理。如不按規定期限撥付補貼資金而造成占壓、滯撥的，視同截留補貼資金處理。第十三條 各級農業發展銀行如延誤專戶資金的撥付、出具與真實情況不相符的證明或審核意見而造成專戶資金被挪用、流失，比照上述第十二條的規定進行處罰。第十四條 建立棉花財政補貼資金專戶到位、使用、結轉月報制度。省級供銷社棉花收儲企業將專戶資金當月到位、使用、月末結轉等情況，經開戶的農業發展銀行簽註審核意見後，於次月五日前報送供銷總社棉麻局，並抄送當地專員辦；供銷總社棉麻局審核、匯總後，於次月7日前函送財政部經貿司，並抄送中國農業發展銀行信貸二部。月報格式附後。
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