但銀行出於經營考核，不良率等指標原因，優先態度是先把不良給壓降下去，變成正常貸款，再考慮如何把貸款收回來，這個態度上的區別非常關鍵。
最根本的原因是，銀行的資金本金不屬於任何銀行人員，即使造成損失，認定責任等，還有壹個時間差，采取訴訟等其他手段收回不良，也有壹個巨大的時間差，或許在此期間，相關人員已出現工作變動，調離原有崗位了，但考核指標確實實實在在的，及時指標，與銀行各級人員的現有工作掛鉤。
所以表現態度上來講：
銀行高層可能會優先選擇壓降不良貸款，從數據上把不良貸款變成正常貸款，至於客戶經理，工作上肯定要服從管理。
所以很多銀行處理不良貸款，是先想辦法把該筆不良貸款從轉換成正常貸款，哪怕只是壹種數字遊戲，實際上越到後面越難收回，但是對於銀行的經營考核等非常重要。
不良貸款的核心定義是逾期期限超過90天，這個逾期90天就核心，現在對於不良貸款的監管力度會非常嚴格，近兩年有大量的信用社轉型為農商行，其監管對於不良率的指標壓力會非常大，銀行會圍繞這個“90天“來展開相關工作，想方設法不越過這個“90天”。
即使訴訟，只要沒得到圓滿的執行，這筆不良貸款仍然是不良貸款，占用了“不良率”指標。
所以，只要是借款人還能配合銀行工作，進行“有效”的催收，能定期簽訂相關催收通知書之類的，保證銀行的訴訟時效，反而進行“壹訴了之”處理，不見得就是銀行的第壹選項。
壹般常見的處理方式有：
①借新還舊，發放壹筆新貸款來償還老貸款。
這裏面涉及幾個變種形式，第壹，幫助借款人及保證人自行將之前的欠息結清，本金通過新發放的貸款來償還老貸款，並保證總的貸款金額不增加。處理的最終效果：欠息全額收回，新貸款暫無欠息，假設中途借款人仍然不能按時付息，但至少可以再延長三個月進入不良的時間。
第二，掛息轉貸，之前的欠息保留，只發放新貸款來償還老貸款，新貸款的金額不超過老貸款的本金余額。
處理的最終效果：與處理前的效果壹樣，所欠本金及利息金額壹致，風險沒有擴大，只是時間又延長了三個月。
借新還舊時，可以采取將付息方式調整為“到期壹次性還本付息”，這樣的話，可以將不良時長延長至1年。
如果還款方式仍為“按月付息到期壹次性還本”，配合掛息轉貸，理論上講，可以壹直讓該筆貸款不進入不良，只是積累的欠息會越來越多。
②重組貸款：
根據具體情況，通過與借款人、保證人及第三方利益方協商，將債權債務進行重新分配，按新的方案重新制定貸款方案，可以采取變更借款人及追加擔保方式等情況，只要能解決眼前的不良率，對未來盡量延緩三個月的不良時間就行。
③對內售賣不良貸款，員工認購不良貸款
④根據條件或者創造條件對該筆貸款進行核銷。
核銷後可放心的進行訴訟，訴訟周期壹般為壹到兩年。若借款人、抵押人等失聯，需采取財產保全及公告的方式，周期半年，然後進行立案、查封、公告、訴訟、拍賣執行等流程，整個周期大概兩年左右，運氣好，能收回貸款，運氣不好，能勝訴，拿到法院判決好寫相關的免責報告，但貸款不能全額追回