首先，外部經濟環境為不良信貸資產的存在提供了條件。
1.市場機制的不完善扭曲了政府、企業和民眾的經濟行為。在計劃經濟向市場經濟轉軌的過程中，地方政府或多或少地充當了國有商業銀行信貸資金的中介，過多地幹預了銀行事務，從而變相誤導了銀行的經營，扭曲了部分貸款的合理投向和方向。同時，由於我國市場經濟基礎薄弱，市場機制不完善，在商業銀行經營行為的商業化，貸款和交易的市場化中，政府、企業和人民不能理解和貫徹誠信原則，造成了經濟、金融、法律、社會和民事環境，損害了銀行的權益，積累了不良貸款。
2.壹些國有企業資金嚴重不足，銀行貸款作為基礎資金。企業在生產經營過程中需要占用不同數額的資金。最低額度是企業必須壹直占用，在最不需要資金的時候也不會閑置。這個最低額度的鋪路資金要用資本金，而不是銀行貸款，銀行貸款是不能還的。改革開放以來，財政安排的經濟建設資金大部分用於基本建設。老企業需要增加的流動資金幾乎全靠銀行貸款，甚至壹些新企業基本都是靠銀行貸款建立起來的。導致部分國企負債過度，大量銀行貸款到期無法收回。
3.信用觀念扭曲。由於企業多年來拖欠貸款的現象，而大多數拖欠者並沒有受到利益的傷害，有的甚至還得到了好處，久而久之人們的信用觀念發生了變化、扭曲和逆轉。此外，少數地方政府和主管部門未能維護社會信用，壹些國有企業默許將虧損轉移給國有商業銀行。在壹定程度上，國有商業銀行也存在觀念不正確，對貸款能否及時收回重視不夠，對逾期貸款的催收不夠重視。
二是國有商業銀行內部因素促成了不良貸款的增加和擴大。
1.貸款管理機制落後，自我約束力不夠。近十年來，國有商業銀行的業務有了突飛猛進的發展，但不容忽視的是，在貸款管理中存在著壹種粗放式的管理傾向，重數量、重規模，輕質量、輕效益。重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規操作多。可以說，落後的貸款管理機制和薄弱的管理環節是不良貸款產生的壹個根本原因。
2.貸款風險監控機制不完善。認為信用管理比人重要，缺乏對企業或業務主管的素質、品質、性格的綜合考量。信貸風險監控體系不完善，僅限於風險貸款的統計工作，缺乏貸前、貸中、貸後的風險評估，無法及時掌握貸款企業的資產、負債和損益變化情況。預警機制沒有建立，很大程度上不能有效監控信用風險。
3.防範和化解不良信貸資產是國有商業銀行壹項艱巨而復雜的系統工程。必須向內看，找突破口，多管齊下，標本兼治，更新觀念，把不良信貸資產提升到可以挖掘和利用資源的高度。
國有商業銀行不良貸款存在的後果2006年，外資銀行在中國正式享受國民待遇，國有商業銀行將面臨外資銀行的激烈競爭。如果不良貸款比例降不下來，首先會嚴重影響銀行的經營效率。不良貸款的貸款利息很難收回，銀行要支付儲戶存款的利息。另壹方面，銀行的大量資產沈澱在不良貸款上，大大降低了銀行資產的流動性，影響了銀行的經營效率。隨著銀行商業化的加速。銀行的政府色彩會越來越淡。銀行要靠自己的社會信譽、經營效率、服務質量贏得客戶。如果不良貸款比例高，效率下降，銀行將難以生存，在與外資銀行的競爭中處於劣勢。
1.不良貸款的存在不利於銀行業和國民經濟的持續健康發展。銀行貸款的資金主要來自存款，不良資產太多。很多貸款無法收回或者無法按時收回，就有可能無法支付到期存款，出現存款支付危機。中國的商業銀行存款支付沒有問題，因為他們有多年來形成的良好信譽，有國家的強大後盾，可以吸收大量新存款，用新存款支付舊存款。如果情況發生變化，銀行的新存款減少，可能很難支付舊存款。如果國有商業銀行出現支付困難，中國的銀行乃至整個國民經濟都將陷入動蕩。
2.不良貸款的存在會促使企業相互拖欠貸款，惡化社會信用。企業互借和國企欠國有銀行的貸款是當前社會信用惡化的兩種主要表現，其根源是相通互為因果的。企業相互拖欠，銷售企業不能及時收回銷售款，歸還銀行到期貸款，銀行不良資產就會增加。另壹方面，銀行不良資產的增加，相當於接受了違約企業轉嫁的損失，減少了企業催收貸款的促進和動力，相當於縱容和鼓勵銀行拖欠貸款。因此，只有采取堅決措施解決企業拖欠銀行貸款的問題，才能促進和推動企業間貸款拖欠的清理，提高整個社會的信用狀況。
3.不良貸款的存在損害了銀行和經濟的發展。加快經濟發展，必須有相應的信貸支持。如果銀行不良資產越來越多，銀行不僅會減少用於貸款的資金，也不敢隨意授信，從而對經濟發展造成不利影響。銀行不良資產的增加對銀行業務的發展也是非常有害的。部分國企信用狀況不好，主要是對國企和國有銀行不守信，對外資銀行守信。加入WTO後，中外資銀行的競爭加劇，外資銀行必然會想盡辦法與中資商業銀行爭奪業務。如果不采取有效措施，整頓國有銀行與國有企業的貸款關系，徹底消除企業拖欠銀行貸款的現象，我國商業銀行將在競爭中處於不利地位。
4.不良貸款的存在使得銀行改革無法深入。中國商業銀行改革的方向是四大國有商業銀行逐步實現股份制，其他已經實行股份制並具備上市條件的商業銀行逐步實行股票上市。實行股份制，股票上市，需要增加透明度，公開資產、負債、財務狀況，符合相關標準。不良資產減不下來，就達不到上市標準，就無法上市。即使上市，股票的出售也會成為壹個問題，從而延緩中國銀行業的改革進程。加入世界貿易組織後，銀行業的競爭更加激烈。為了迎接競爭，把我國商業銀行建設成為世界壹流銀行，必須采取堅決措施解決商業銀行特別是國有商業銀行不良資產過多的問題。如果不盡快解決，會帶來壹系列嚴重後果。