壹、銀監會貸款重組規定
中國銀監會關於印發《貸款風險分類指引》的通知
各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行，銀監會直接監管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：
現將《貸款風險分類指引》印發給妳們，請認真貫徹執行。
請各銀監局將本通知轉發至轄內各銀行業金融機構。
二○○七年七月三日
貸款風險分類指引
第壹條為促進商業銀行完善信貸管理，科學評估信貸資產質量，根據《中華人民***和國銀行業監督管理法》、《中華人民***和國商業銀行法》及其他法律、行政法規，制定本指引。
第二條本指引所指的貸款分類，是指商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。
第三條通過貸款分類應達到以下目標：
（壹）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量。
（二）及時發現信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。
（三）為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。
第四條貸款分類應遵循以下原則：
（壹）真實性原則。分類應真實客觀地反映貸款的風險狀況。
（二）及時性原則。應及時、動態地根據借款人經營管理等狀況的變化調整分類結果。
（三）重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素，要根據本指引第五條的核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。
（四）審慎性原則。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調其分類等級。
第五條商業銀行應按照本指引，至少將貸款劃分為正常、關註、次級、可疑和損失五類，後三類合稱為不良貸款。
正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
關註：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在壹些可能對償還產生不利影響的因素。
次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成壹定損失。
可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。
損失：在采取所有可能的措施或壹切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
第六條商業銀行對貸款進行分類，應主要考慮以下因素：
（壹）借款人的還款能力。
（二）借款人的還款記錄。
（三）借款人的還款意願。
（四）貸款項目的盈利能力。
（五）貸款的擔保。
（六）貸款償還的法律責任。
（七）銀行的信貸管理狀況。
第七條對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。
借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。
不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。
第八條對零售貸款如自然人和小企業貸款主要采取脫期法，依據貸款逾期時間長短直接劃分風險類別。對農戶、農村微型企業貸款可同時結合信用等級、擔保情況等進行風險分類。
第九條同壹筆貸款不得進行拆分分類。
第十條下列貸款應至少歸為關註類：
（壹）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼並、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑。
（二）借新還舊，或者需通過其他融資方式償還。
（三）改變貸款用途。
（四）本金或者利息逾期。
（五）同壹借款人對本行或其他銀行的部分債務已經不良。
（六）違反國家有關法律和法規發放的貸款。
第十壹條下列貸款應至少歸為次級類：
（壹）逾期（含展期後）超過壹定期限、其應收利息不再計入當期損益。
（二）借款人利用合並、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經逾期。
第十二條需要重組的貸款應至少歸為次級類。
重組貸款是指銀行由於借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。
重組後的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。
重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調高，觀察期結束後，應嚴格按照本指引規定進行分類。
二、銀監會貸款重組規定
中國銀監會關於印發《貸款風險分類指引》的通知：
1、各銀監局，各政策性、股份制商業銀行接監管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：
2、現將《貸款風險分類指引》印發給妳們，請認真貫徹執行。請各銀監局各銀行業金融機構。
貸款風險分類指引
第壹條為促進商業銀行完善信貸管理，科學評估信貸資產質銀行業監督管理法》、《中華人法》及其他法律、行政法規，制定本指引。
第二條本指引所指的貸款分類，是指商業銀行按照風險程度將貸款劃，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。
擴展資料：
非現金資產收取及債轉股制：
1、從商業銀行內部控制的角度看，收取、受讓階段的要害控制點主要在於簽訂的重組協議是否，是否經法律部門審查和有關政府部門鑒證，有無不適當現金資產是否在規定的範圍內，手續是否齊全，
2、非現金資產的價值和債轉股的價格評估是否合理，有無高估冒算或低機構是否具有合法資質；收取策和上級行審批，程序是授權和擅自收取、受讓現象等。
3、目前主要的風險表現為，壹是基層行缺乏紀律觀念，對收取、受讓行為盲目決策、草率許諾，無方案實施、超審批權限等，
債心理和權錢交易歪風。
二是致手續、權證等欠缺，為資產的賬務處理、處置和回收增加了難度，甚至造成實際損失。
三是忽視價值評估和價讓時往往與資產的實際價值有較大偏差，在處置、回收過程中損失暴露。