目前，對於違法發放貸款罪，無論司法實踐還是配套規定，不同程度的存在著觀念上需澄清或規定需完善的諸問題，並且由於規定的不完善，導致了對此類犯罪打擊不力，違法放貸行為猖獗。此文從對違法發放貸款罪追訴和定罪方面的幾個要點作簡要說明。壹、目前，無論違法向關系人發放貸款，還是違法向關系人以外的人發放貸款，罪名統壹為“違法發放貸款罪”根據最高人民法院《關於執行確定罪名的規定》、最高人民法院、最高人民檢察院《關於執行確定罪名的補充規定（三）》，取消了《刑法》原有“違法向關系人發放貸款罪”罪名，統壹適用“違法發放貸款罪”罪名。所以，無論向關系人發放貸款，還是向關系人以外的人發放貸款，只要違反國家規定並構成犯罪均以“違法發放貸款罪”來定罪。二、司法機關判斷發放貸款行為是否違法，應以國家規定為準，不以金融機構內部規定為準根據《中華人民***和國刑法》186條、《刑法修正案（六）》第13條，“違法發放貸款罪”是指：“銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定發放貸款，數額巨大或者造成重大損失的”行為；違反國家規定，向關系人發放貸款的，從重處罰。上述“國家規定”，應是指國家法律、法規和規章，具體為《商業銀行法》、《貸款通則》和銀行業監管機構關於信貸管理的規定等。三、根據違法發放數額判斷發放貸款行為是否構成犯罪，應看06年6月29日以後違法發放貸款的數額《中華人民***和國刑法》186條、《刑法修正案（六）》第13條規定，對於違法發放貸款，“數額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處壹萬元以上十萬元以下罰金；數額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，並處二萬元以上二十萬元以下罰金。”“銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定，向關系人發放貸款的，依照前款的規定從重處罰。”根據上述規定，違法發放貸款罪的追究采用兩個可選擇的標準：即發放數額標準，或發放貸款的損失標準。關於違法發放貸款的數額標準。目前尚未見統壹的明文規定，只能看各省司法機關目前掌握何種標準。以違法發放貸款數額作為標準定罪，是根據06年6月29日頒布實施的《刑法修正案（六）》。在此之前，只以損失標準定罪。根據刑法“從舊兼從輕”的原則，此前的違法放貸不能以數額標準定罪。所以，對行為人以違法放貸數額來定罪，只能看06年6月29日以後違法放貸數額。四、以造成損失的數額定罪，應確定統壹的偵、檢、審標準；並明確規定損失的確定時間為貸款逾期日依照2001年4月18日最高檢、公安部頒布實施的《關於經濟犯罪案件追訴標準的規定》，個人違法發放貸款，造成直接經濟損失數額在五十萬元以上的；單位違法發放貸款，造成直接經濟損失數額在壹百萬元以上的，應予立案追訴。同時，2001年1月21日最高人民法院頒布實施的《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會會議紀要》規定：個人實施違法發放貸款行為，造成50--100萬元以上損失的可以認定為“造成重大損失”；造成300—500萬元以上損失的，可以認定為造成“特別重大損失”。對於單位實施違法發放貸款和用賬外客戶資金非法拆借、發放貸款造成損失構成犯罪的數額標準，可按個人實施上述犯罪的數額標準二至四倍掌握。由於各地經濟發展不平衡，各省、自治區、直轄市高級人民法院可參照上述數額標準或幅度，根據本地的具體情況，確定在本地區掌握的具體標準。上述檢察機關、偵查機關的標準和審判機關的標準各自制定，導致了規定上的不統壹性問題。上述損失的界定又是司法實踐的難點。關於損失界定時間有三種觀點，第壹種觀點認為，只要約定的貸款還款日期到期，借款人不能歸還貸款，就應認定違法行為造成了貸款損失；第二種觀點認為，違法發放貸款案判決前，貸款沒歸還的就應認定造成了損失；第三種觀點認為，對逾期貸款窮盡了法律手段後仍未收回才算損失。同時，《中華人民銀行文件》（銀發〔1998〕151號）第二章第四條也對“損失貸款”進行了界定：“在采取所有可能的措施和壹切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回的，或只能收回極少部分”的，為損失貸款。鑒於對於損失的界定時間沒有定論，所以給司法機關是否立案追訴帶來判斷的難點，司法機關也常以沒有造成損失的證據為由不予立案。上述情況，導致目前對違法發放貸款行為打擊不利，犯罪猖獗。偵、檢、審機關除應統壹追訴和審判標準外，還應對損失的界定時間作出明確規定。畢竟違法發放貸款性質和造成的損害嚴重，為增強打擊力度，建議以貸款逾期為標準。對於逾期後追回的或行為人主動賠償的，作為從輕情節考慮。五、宜把握好個人犯罪和單位犯罪界限違法發放貸款罪，往往是個人利用職權之便，違反單位意誌或不按單位規定發放貸款或幹預貸款的發放，如不經貸款審批委員會審核等而指令相關人員發放等。因發放貸款行為形式上是單位行為，容易理解為單位違法發放貸款。所以，在追訴和定罪時，應註意把握相應界限。除按規定履行了正常審批程序的可以以單位犯罪追訴外，其他情況應以個人犯罪追究為宜。因為個人犯罪壹旦作為單位犯罪追訴，單位除承擔個人犯罪造成的損失外，還會雪上加霜，承擔罰金等其他法律責任。尤其對於地方集體制金融機構的農村信用聯社、農村合作銀行、農村商業銀行、正在試點的村鎮銀行，單位被追訴的結果，會導致極大損失或其他更嚴重的後果。
法律客觀：《刑法》第八十七條犯罪經過下列期限不再追訴：（壹）法定最高刑為不滿五年有期徒刑的，經過五年；（二）法定最高刑為五年以上不滿十年有期徒刑的，經過十年；（三）法定最高刑為十年以上有期徒刑的，經過十五年；（四）法定最高刑為無期徒刑、死刑的，經過二十年。如果二十年以後認為必須追訴的，須報請最高人民檢察院核準。