不良貸款也就是非正常的貸款，貸款風險劃分中主要就分為正常、關註、次級、可疑、損失等幾大類型。除了正常貸款之外，其他貸款都是不能如期的還清貸款，或者是不能還貸。這種情況，就叫做不良貸款。表外和表內指的是資產負債表、表內就是指存在資產負債表內的貸款；表外亦然。銀行為了降低風險，以及規避表內資產過高、所以在貸款五級分類達到可疑或者利息逾期90天就會轉到表外、是壹種資產管理方式。
不良貸款分類：（1）逾期貸款：逾期貸款也就是在規定的貸款期限內不能還清貸款， 但是拖延貸款時間之後，最後還是能將貸款金還清的類型。這種情況對銀行的損失不是很大，但是對於借貸者來說不僅要好還本金和貸款，還要償還罰息。（2）板滯貸款。板滯貸款是指還款期限到期2年(含2年)以上還是不能歸還貸款，或者是還貸款日期還沒有到期但生產經營已經停止運營的。其中不包括呆帳貸款。（3）呆帳貸款。呆帳貸款是指貸款人和擔保人宣告破產，在進行清償後，未能還清的貸款;貸款人宣告失蹤或死亡，在期產業或遺產清償後沒有還清的貸款；貸款人在遇到重大災害和意外事故後，無力償還的貸款；在清理貸款人貸款抵押物、質物所得價值不足不能夠還清貸款時，經的國務院專案同意核銷的貸款。
不良貸款首先對銀行來說是壹種極大的利益損害，特別是呆賬貸款，當銀行的不良貸款過多的時候，就會極大的影響銀行的經營運轉。對社會而言，不良貸款也起到負面的影響，造成壹系列的不良反應。而對借貸者來說，不良貸款會極大的損害到個人的信譽，以及財產上的損失，因不良貸款所產生的滯納金就是實質上的損失。就目前來說現在銀行對於貸款審批都會履行嚴格的風控程序，從源頭上減少不良貸款的發生率。防患於未然，總比亡羊補牢要好得多。