本金在財務管理中稱為現值，這意味著未來某個時間點的壹定金額的現金轉換為現值。本金是指各種經濟組織和個人為生產經營活動而墊付的資金。
2.利息是指貨幣持有者（債權人）因借出貨幣或貨幣資本而從借款者（債務人）處獲得的報酬。
包括存款利息、貸款利息和各種債券產生的利息。在資本主義制度下，利息的來源是雇傭工人創造的剩余價值。利息的本質是剩余價值的壹種特殊轉化形式，是利潤的壹部分。
3.利率是指在壹定時期內利息金額與貸款金額即本金的比率。
利率是決定企業資金成本的主要因素，也是企業籌資和投資的決定性因素。研究金融環境必須關註利率的現狀和變化趨勢。
擴展數據:
本金、利息和利率轉換示例:
普通居民普遍采用整存整取的方式。以整存整取利率的計算為例。
整存整取余額與日俱增，不能簡單用整存整取計算利息，只能用單利年金，公式如下:
SN = A（1+R）+A（1+2R）+？+A（1+NR）
= NA+1/2n（N+1）AR
其中，a代表每期存入的本金，SN是n期後的本金和利息之和，SN也可以稱為單利年金的最終值。在上面的公式中，NA是節省的本金總額，1/2n（N 10 1）AR是賺取的利息總額。
通常每月存款壹次，每次存款金額都相同。因此，為了方便起見，我們可以將存款期限更改為常數，如下所示:
如果保質期是1年，那麽D = 1/2n（N十1）= 1/2×12×（12+1）= 78。
類似地，如果儲存期為2年，則常數可以由上述公式計算為D=300，如果儲存期為3年，則常數為D=666。
這樣就有:1/2n（N 10 1）AR = DAR，即零存整取利息。
例如，妳每月存款1000元。存款期限為1年，存款月利率為1.425 ‰（自2004年10月29日起執行的壹年期整存整取現行月利率），因此到期年利息為1000×78×1.425‰= 65438。
另壹個例子是存款人逾期取款。然後，根據當前利率計算到期余額逾期天數的利息。
整存整取還有壹種計算利息的方法，就是固定利率法。
所謂定息法就是用乘積法把每壹元的利息計算成定息，然後把每壹元的定息乘以到期的余額得到利息金額。
每元固定利息= 1/2（N+1）納爾÷納
= 1/2（N ten 1）R
如果，目前壹年分期的月利息為1.425‰。那麽，我們可以計算每元的固定利息如下:1/2×（12+1）×1.425‰= 0.0092625。
妳每月存款1000元，到期余額為:1000×12 = 12000元。
那麽利息就是:12000×0.0092625 = 111.15（元）。
扣除20%利息稅22.23元後，實際可獲得利息88.92元。（註:2008年6月65438日+10月9日之後產生的利息無需繳納利息稅。)
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