缺口=利率敏感資產-利率敏感負債；銀行收益變動=缺口*利率變動幅度；缺口分析是壹種衡量利率變動對銀行當期收益影響的方法。缺口分析是壹種衡量利率變動對銀行當期收益影響的方法。具體來說，就是將銀行所有的有息資產和有息負債按照重定價周期劃分為不同的時間段。
在每個時間段，從利率敏感資產中減去利率敏感負債，加上表外業務頭寸，就會得到該時間段的重新定價“缺口”。將缺口乘以假設的利率變化，即得到這個利率變化對凈利息收入變化的大致影響。當負債在壹定時期內超過資產時，就會出現負缺口，即債務敏感缺口。
久期分析又稱久期分析或期限彈性分析，是壹種衡量利率變動對銀行經濟價值影響的方法。具體來說，就是對各個時期的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口，然後匯總各個時期的加權缺口，來估計給定的微小(通常小於1%)利率變動對銀行經濟價值可能產生的影響。