我們假設外匯市場的即期匯率是美元1 = DML.6870 ÷ 1.6880。公司借款後，在外匯市場將美元兌換成本幣DMl6 870，然後將獲得的馬克投資90天。90天後，C公司用收回的應收賬款100 000美元償還了銀行貸款。
C公司在簽訂貿易合同時，通過借款、即期外匯交易、投資三種方式的綜合運用，消除了外匯風險。90天後收回應收賬款100 000美元，剛好用於償還銀行貸款(上述操作中未考慮利息因素)。
進口商在簽訂貿易合同後，借入相應數額的本幣，同時在結算時買入該貨幣，然後用該外幣在國際金融市場進行相應期限的短期投資。付款期到期時，進口商收回外幣投資並向出口商支付貨款。當然，如果進口商外幣投資的收益低於本幣貸款的利息成本，進口商會付出風險防範的代價，但這個代價的金額是極其有限的。在這種方法中，企業將借入的本幣轉換為外幣，消除了價值風險；未來外幣應付賬款的投資改變了外匯風險的時間結構。
如上面的例子，如果德國E公司利用BSI規避風險，可以從銀行借入相應的本幣。如果即期外匯市場匯率為美元1 = DML . 6310÷1.6340，則可以借入德國馬克81.700 (DML.6340 ÷美元1×5萬美元)。
BSI法剔除外匯應付款和應收款的原理是壹樣的，只是貨幣的操作順序不同。前者以本幣借款，後者以外幣借款；前者投資外幣，後者投資本幣。從圖2可以看出，BSI方法完全抵消了外幣的流入流出，消除了外匯風險！