(此題型***10題，每小題4分，***40分。每個小問題的備選答案中，符合問題含義的正確答案只有壹個。多選、錯選、不選均不得分。)
1.
通過與組織內外相同或相似業務活動的最佳實踐相比較來評價控制設計有效性的方法是()。
A.趨勢分析法
B.極點法
C.比率分析法
D.現場檢查方法
A B C D
2.
年度內部控制評價報告的基準日是()。
a . 65438+2月31 B . 6月30日
C.以上都是d .月底
A B C D
3.
下列關於調查、評估和批準的說法中，()是不正確的。
企業內部機構可以不經授權辦理擔保業務。
B.企業為關聯方提供擔保的，與關聯方有經濟利益或近親屬關系的相關人員應當回避評估和審批。
c .為境外企業擔保應遵守外匯管理法規，註意擔保人所在國的政治、經濟和法律因素。
D.擔保人要求變更擔保事項的，企業應當重新履行調查、評估和審批程序。
A B C D
4.
在內部控制審計中，不屬於制定驗證計劃的意義的是()。
A.實施內部控制驗證程序的基礎
B.監督助理進行認證的依據
C.評價內部控制驗證質量的標準
D.密切關註與欺詐風險相關的領域
A B C D
5.
XBRL在經濟活動中有著廣泛的應用空間，下列()項不屬於其應用範圍。
A.企業管理可以通過XBRL快速收集分析各部門及相關公司的財務狀況，壹次性完成，無需多次數據處理操作。
B.隨著XBRL的應用，每個企業的財務報表由自己公司的財務人員編制完成後，電子版可以直接從網上傳輸到稅務機關，實現了無紙化、信息化的納稅申報。
C.對於各類政府機構和非營利組織，政府可以規劃標準的XBRL表格和文件格式，放在政府公共網站上，供企業填寫或提交材料。
D.在稅收征管過程中，稅務機關可以通過XBRL更好地實現稅收征管目標。
A B C D
6.
在推動XBRL通用分類標準的發布和實施過程中，應堅持的原則不包括()。
A.積極而穩定
b、整體考慮
C.初步試驗
D.逐步地
A B C D
7.
影響企業內部環境的關鍵因素是()。
A.職責分配和授權測試
B.人力資源政策測試
C.董事會和審計委員會測試
D.組織結構測驗
A B C D
8.
關於企業內部控制驗證的責任，下列是管理層的責任()。
A.實施的責任
B.履行法醫責任
C.出具司法鑒定意見的責任
D.以上都不是真的
A B C D
9.
存貨損失金額較大的，是指占企業該類資產應納稅成本的65，438+00%以上，或者減少當年應納稅所得額、增加損失()%以上，並應具有合法資質的中介機構出具的專業技術鑒定意見或專項報告。
答5
10
C.15
草20
A B C D
10.
短期借款應在應付利息日根據借款本金和借款合同利率計提利息費用，計入()。
A.銷貨費用
B.管理費用
C.財務費用
D.營業外支出
A B C D
二、選擇題
(此題型***10題，每小題4分，***40分。每個問題至少有兩個正確答案。多選、錯選、不選均不得分。)
1.
下列關於明茨伯格5P戰略定義的說法中，正確的是()。
戰略是有意識、有目的的發展和規劃。
B.五個P代表計劃、利潤、方向、概念和模式。
C.戰略是壹個概念，通過個人的預期和行為形成* * *享受，成為企業的相同預期和行為。
D.策略是壹種有意的行為模式
英法聯軍
2.
為了保證內部控制評價機構有效發揮作用，基本規範和評價指引要求內部控制評價機構必須具備壹定的條件，這些條件包括()。
a .能夠獨立行使監督內部控制制度的建立、運行過程和結果的權力。
(二)具備與監督評價內部控制制度相適應的專業能力和職業道德。
c .在監督和評價內部控制系統時，應與企業的其他職能組織保持協調。
d能得到企業董事會和經理層的支持。
英法聯軍
3.
企業在開展R&D活動時，至少應關註以下風險()。
A.研究項目未經科學論證或充分論證，可能導致創新不足或資源浪費。
B.不合理的R&D人員或R&D過程管理不善可能導致R&D成本高，欺詐或研發
失敗。
C.研究成果應用不充分，保護措施不到位，可能導致企業利益受損。
研究項目未按規定權限和程序審批的。
英法聯軍
4.
內部控制應用指引、評價指引和審計指引之間的關系是()。
A.應用指引是企業根據內部控制原則和內部控制“五要素”建立和完善內部控制的指南，在配套指引乃至整個內部控制標準體系中占據主導地位。
B.企業內部控制評價指引是企業管理層自我評價企業內部控制有效性的指引。
《企業內部控制審計指引》是註冊會計師和會計師事務所開展內部控制審計的專業準則。
D.三者既獨立又相互聯系，形成壹個有機整體。
英法聯軍
5.
為了促進資產管理目標的實現，資產管理準則要求企業加強資產控制()。
A.全面梳理資產管理流程
B.及時發現資產管理中的弱點
C.采取有效措施及時改進
D.執行某些經濟業務和審計這些經濟業務的職責應該分開。
英法聯軍
6.
針對預算調整中的主要風險，應對措施有()。
A.明確預算調整的條件
B.強化預算調整原則
C.規範預算調整程序，嚴格審批。
D.建立重大預算項目特別關註制度
英法聯軍
7.
所有組織結構的主要組成部分是()。
A.復雜性
B.標準的
C.集中化程度
D.靈活性
英法聯軍
8.
利用信息系統實施內部控制的企業至少應關註以下風險()。
A.缺乏信息系統或規劃不合理可能造成信息孤島或重復建設，導致企業管理。
效率低下。
B.系統開發不符合內部控制要求，授權管理不當，可能導致無法利用信息技術實施。
有效控制。
C.系統運行維護和安全措施不到位，可能導致信息泄露或損壞，系統無法正常運行。
d .企業未指定專門機構對信息系統建設實施集中管理，未明確相關單位的職責權限，未建立有效的工作機制。
英法聯軍
9.
下列屬於內部控制環境內容的是()。
A.誠實和道德價值觀
B.員工的誠信能力
C.管理哲學和管理風格
D.組織結構
E.人力資源政策
英法聯軍
10.
與識別大客戶相關的風險因素包括()。
A.賬戶的規模和構成
B.對由於錯誤或欺詐導致的錯報的敏感性
C.通過賬戶處理或在報表中反映的交易的數量、復雜性和同質性。
D.賬戶或陳述的性質
E.與賬戶或列報相關的會計處理和報告的復雜性
英法聯軍
三、判斷題
(該題型共***5題，每小題4分，* * * 20分。)
1.
內部控制評價是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行綜合評價，形成評價結論並出具評價報告的過程。()
不管如何
2.
公司戰略的選擇包括成本領先戰略、差異化戰略和集中化戰略。()
不管如何
3.
企業應要求經考核不能勝任工作要求的員工帶薪休假。()
不管如何
4.
在董事會下設審計委員會的企業，審計委員會直接對董事會負責。()
不管如何
5.
企業家的組織結構類型不夠靈活，缺乏專業分工。()
不管如何