“兩簡”案件 小課堂 關小二 您好,您的申報信息有誤,達到簡單案件立案標準。請將報關印證材料交後續處置部門,海關將對企業進行行政處罰。 王某某 某國際貨運代理有限公司 什麽是簡單案件?我需要準備哪些資料? 關小二 別慌!小關半小時帶您了解“簡單案件”。“兩簡”案件的背景知識“兩簡”案件是由原來緝私部門統壹辦理行政案件,調整為海關業務現場對現場查獲、違法事實清楚、情節輕微、不需要深入調查取證的行政處罰案件直接辦理,全面建立“即查即決”的快速處理機制。“兩簡”案件的初衷也是貫徹國家組織機構改革,踐行“放、管、服”的壹種體現,秉承依法、便民的執法宗旨。拓寬了涉嫌違法線索處置渠道,增加了壹線監管部門的打私責任,發揮了其資源配置和專業優勢,對構成“兩簡”案件的現場即查即決、快速通關,實現行政執法的效率公正,降低企業經營成本,有效促進企業進出境通關便利和守法經營。 兩簡案件辦理業務介紹 01 “兩簡”案件的定義“兩簡”案件其實是簡單案件、簡易程序案件的簡化統稱。 簡單案件 《中華人民***和國海關辦理行政處罰案件程序規定》第九十條規定:“海關對行郵、快件、貨管、保稅監管等業務現場及其他海關監管業務中違法事實清楚,違法情節輕微的案件,可以適用簡單案件處理程序。但適用本規定第二十六條規定程序的除外。” 為什麽第二十六條規定程序的除外呢? 《中華人民***和國海關辦理行政處罰案件程序規定》第二十六條規定:“違法事實確鑿並且有法定依據,對公民處以50元以下、對法人或者其他組織處以1000元以下罰款或者警告的行政處罰的,可以按照《中華人民***和國行政處罰法》第五章第壹節的有關規定當場作出行政處罰決定。” 這裏說的當場作出行政處罰決定就是 簡易程序。 簡易程序案件 根據《中華人民***和國行政處罰法》第五章第壹節第三十三條規定:“違法事實確鑿並有法定依據,對公民處以五十元以下、對法人或者其他組織處以壹千元以下罰款或者警告的行政處罰的,可以當場作出行政處罰決定......” 用壹張圖來表現上述幾個概念之間的關系: 02 “兩簡”案件法律依據及適用情形 法律依據 ● 中華人民***和國海關總署令第188號《中華人民***和國海關辦理行政處罰簡單案件程序規定》 ● 中華人民***和國國務院令第420號《中華人民***和國海關行政處罰實施條例》 “兩簡”案件具體適用於哪些行為? ● 適用《中華人民***和國海關行政處罰實施條例》第十五條規定,進出口貨物申報不實,影響海關統計準確性、影響海關監管秩序的行為; ● 適用《中華人民***和國海關行政處罰實施條例》第二十條至二十三條,主要為進出境物品、運輸工具等未按海關監管要求申報或作業的行為; ● 違法海關監管規定攜帶貨幣進出境,金額折合人民幣20萬元以下的行為; ● 其他違反海關監管規定,涉及貨物價值在人民幣20萬元以下,物品價值在人民幣5萬元以下的行為。 第十五條 進出口貨物的品名、稅則號列、數量、規格、價格、貿易方式、原產地、啟運地、運抵地、最終目的地或者其他應當申報的項目未申報或者申報不實的,分別依照下列規定予以處罰,有違法所得的,沒收違法所得: (壹)影響海關統計準確性的,予以警告或者處1000元以上1萬元以下罰款; (二)影響海關監管秩序的,予以警告或者處1000元以上3萬元以下罰款; (三)影響國家許可證件管理的,處貨物價值5%以上30%以下罰款; (四)影響國家稅款征收的,處漏繳稅款30%以上2倍以下罰款; (五)影響國家外匯、出口退稅管理的,處申報價格10%以上50%以下罰款。 我們所說的“影響海關統計”, 那麽海關統計包含什麽項目呢? 《中華人民***和國海關統計條例》第六條: 進出口貨物的統計項目包括(壹)品名及編碼;(二)數量、價格;(三)經營單位;(四)貿易方式;(五)運輸方式;(六)進口貨物的原產國(地區)、啟運國(地區)、境內目的地;(七)出口貨物的最終目的國(地區)、運抵國(地區)、境內貨源地;(八)進出口日期;(九)關別;(十)海關總署規定的其他統計項目。 也就是說影響海關統計的項目就是報關單中的所有申報項目,只要是改動就是影響統計了哦。 註意! 適用簡單案件程序辦理的案件有下列情形之壹的,海關應當終止適用簡單案件程序,適用壹般程序規定辦理,並告知當事人: (1)海關發現新的違法事實,認為案件需要進壹步調查取證的; (2)當事人對海關告知的內容提出陳述、申辯意見,海關無法當場進行復核的; (3)海關當場復核後,當事人對海關的復核意見仍然不服的; (4)當事人向海關提出聽證申請的 03 “兩簡”案件所需材料 辦理“兩簡”案件 需要準備哪些材料呢? 01 情況 說明 授權 委托書 02 03 貨物 清單 營業執照副本復印件 04 05 壹般納稅人/小規模納稅人資格證明 當事人陳述及適用簡單案件程序告知單 需要當場填寫哦! 04 “兩簡”案件辦理流程 (1) 簡單案件 涉及法律文書有:《行政處罰告知單》《行政處罰決定書》《海關罰沒收入委托繳庫通知書》。 簡單案件和簡易程序案件的辦事流程略有不同 (2) 簡易案件 涉及法律文書有:《當場處罰決定書》《海關罰沒收入委托繳庫通知書》。“打鐵還需自身硬” 雖然“兩簡”案件辦理很簡單、很迅速 但是! 強化自我,合規申報吧企友們! 供稿單位:烏魯木齊海關
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