壹般的資金池管理業務包括成員企業資金的上劃和下撥、成員企業之間委托借貸、內部資金計價（包括成員企業日間透支、成員企業向集團總部的上存計息和下借計息），財務公司的資金池管理亦然。當然，具體展開來說，財務公司的資金池涉及的各個層面比其他模式下的業務要復雜得多。
首先是賬戶體系的管理。無論是資金的歸集還是下撥，無論是資金的收入還是支出，無論是財務公司總部資金占用還是成員單位日間資金透支利息的計算，都是基於賬戶這個基礎的。這裏說的賬戶是指結算賬戶，也就是發生轉賬收付的賬戶，而非單純存取的儲蓄賬戶。賬戶的類型，單純從存款產品的維度來看，如活期、定期、協定、通知、專戶、定期組合等等，種類非常繁多，這個和銀行的賬戶體系並無太多的區別。鑒於現有政策下，財務公司並沒有納入人行的支付清算體系，財務公司的資金收付必須依托銀行才可進行（這壹點非常重要，對財務公司的業務尤其是結算部分的影響實在是太深刻了）。而財務公司本身雖然是非銀漢金融機構，但是其作用其實就是企業集團的“內部銀行”。為便於資金的歸集，發揮資金歸集和管理作用，降低集團成員單位的融資成本，財務公司在企業集團內部建立了自己的內部賬戶體系。這樣壹來，問題就大了。本來外部的銀行賬戶體系就已經可以從層級、數量、權限、關聯等方面進行區分，再加上壹個內部賬戶以及“虛”“實”的概念，整體上問題變得復雜很多。所以，關於財務公司的賬戶管理，在此不說太多。
其次是收付款管理。收付款管理是指財務公司為集團成員單位的結算業務提供資金收付代理服務。作為集團收付的統壹服務提供者，財務公司需要將成員單位的內外部賬戶納入管理系統內，才可代理成員單位進行結算業務。結算是財務公司的重要業務，囊括了財務公司核心的業務精髓。以後，如果財務公司能夠納入人行的清算系統，這個業務會變得簡單點，但是在現有的政策環境下，結算無疑是財務公司最復雜最重要的業務之壹。
最後是流動性管理。就資金池而言，流動性管理（屬於廣義上的現金管理的部分）相對廣義上的資金收付（或者說結算）簡單了些，它主要是針對企業集團成員單位的資金管理，並不涉及對外的收支。流動性管理壹般有如下的解決方案：
（1）實歸資金池管理
財務公司總部母賬戶為最高賬戶（壹級賬戶），財務公司分支機構及各企業集團分、子公司加入該資金歸集體系，收入資金統壹逐級上劃，支出資金統壹逐級下撥。
實歸資金池管理關鍵點：壹是資金歸集時間與額度，所有下級賬戶可自由配置。二是支付控制，對不同法人的子公司，可采用收支合壹、以收定支的委托貸款方式歸集資金（即根據子公司上存財務公司資金余額，決定分公司支出額度），以規避政策和資金風險；對同壹法人的分公司，可采用收支二條線方式，以預算定支形式量化分公司賬戶的支出資金，以便於財務總、分公司資金統壹調度管理。三是內部資金計價：所有下級賬戶的上存余額或占用上級賬戶的資金，可由財務公司自主設置利率，銀行按壹定周期對其計息並分配。
（2）虛擬資金池管理
財務公司總部是虛擬資金池額度管理企業，其他各分、子公司依次加入該虛擬資金池產品，所有賬戶對外發生資金變動，內部不作資金流動。對成員單位賬戶而言，虛擬資金池具有“日初下撥、日末歸集，日間透支、日末補齊”的特點，並且成員單位可以對賬戶的余額進行查詢。對於成員單位的可以查詢余額這點，壹般財務公司對系統的要求是：壹把成員單位對賬單中歸集和下撥的數據過濾掉，二是在過濾掉該數據的基礎上幫助成員企業計算利息。這壹點很重要，並非每壹個銀行系統都具有該功能。
存款計息可提供二種方式：壹是銀行對資金池存款資金進行合並計息，利息計入財務公司總部賬戶，下屬成員單位存款利息由財務總部再向下分配。二是銀行對單個成員單位存款賬戶逐壹計息。
支付控制：壹是成員單位可按自身存款余額直接對外支付；二是通過設定壹定透支額度，成員單位除自身賬戶余額外，還可享用資金池內資金。
相對實歸資金池管理，虛擬資金池管理的優勢很明顯，它可以免去大量復雜的數據處理，合理歸集上市公司資金（由於證券交易所的壹些規定，企業集團歸集上市公司資金還是有不少的麻煩的），使得資金管理人員可以專註於資金的運作而不是資金的劃撥等
（3）平均資金池管理
財務公司總部是平均資金池額度管理企業，其他各成員單位依次加入該平均資金池產品。加入資金池賬戶除可用自身余額外，通過內部透支額度設置，可以使用資金池內資金，當池內某壹結算賬戶余額不足出現支付透支時，日終按設定的填平規則，從富余額賬戶自動劃轉資金填平其透支，次日再將透支資金歸還富余額賬戶。所有結算賬戶存款，銀行可提供二種計息方式：壹是銀行對資金池存款資金進行合並計息，成員單位存款利息再由額度管理企業分配利息；二是銀行對成員單位結算賬戶余額，單個逐壹計息。
資金池管理非常復雜，以上主要是從財務公司的現金管理角度進行闡述。完畢。
20160426 北京