借:銀行存款 -200 貸 預收帳款 -200
重做2007年xx月xx號憑證
借:銀行存款 200 貸:其他應付款 200
以此類推
就問題補充：
這樣沖結果是壹樣的，但不規範。會計處理上不允許這樣沖的。就像規定用紅字沖壹樣，雖然用別的顏色也壹樣。
只能先把原來的憑證全部沖掉琺然後重新做壹邊。
問題二：會計科目記錯，怎麽調賬？總賬和明細賬怎麽調整？ 原分錄紅數退回
重新做對的分錄
問題三：怎麽調賬 可以根據錯帳更正方法中的，紅字更正法更正，把原先的費用紅字沖銷，然後藍字重新記正確的憑證， 壹下是錯帳更正方法
壹、劃線更正法
在結賬前，如果發現登記賬簿的文字或數字有誤，而據以登賬的記賬憑證正確，可采用劃線更正法。
更正的方法是：先將錯誤的文字或者數字劃壹條紅線予以註銷，然後，將正確的文字或數字用蘭字寫在被註銷的文字或數字上方。並由記賬人員在更正處蓋章，以明確責任。
需註意的是：對文字差錯可只劃去錯誤的部分；但對於數字差錯，應將錯誤的數額全部劃線註銷。
二、紅字更正法
紅字更正法壹般適用於以下兩種情況：
1、記賬後，如果發現記賬憑證所記的科目或金額有錯誤，從而導致賬簿記錄發生錯誤。
更正的方法是：先用紅字填制壹張與原錯誤的記賬憑證完全相同的記賬憑證，並登記入賬，以便沖銷原錯誤的賬簿記錄；同時再用蘭 字填制壹張正確的記賬憑證，在摘要欄註明“訂正×年×月×號憑證”，然後登記入賬。
2、記賬後，發現記賬憑證中應借、應貸的會計科目沒有錯誤，只是記賬憑證和賬簿記錄中所記金額大於應記金額。
更正的方法是：將多記的金額用紅字填制壹張與原錯誤記賬憑證內容完全相同的記賬憑證並據以用紅字登記入賬，以沖銷多記的金額。
三、補充登記法
記賬後，發現記賬憑證中應借應貸的會計科目沒有錯誤，只是記賬憑證和賬簿記錄中所記金額小於應記金額。
更正的方法是：將少記的金額用蘭字填制壹張與原錯誤記賬憑證內容完全相同的記賬憑證，並據以用蘭字登記入賬。
問題四：如何調整去年的賬 本來是上年度的銷售費用但是妳沒有進，所以應該這樣調： 借：以前年度損益調整30 貸：其他應收款30 借：利潤分配――未分配利潤30 貸：以前年度損益調整30
問題五：會計如何調賬？ 雖然是老板的人的資金往來，先不管是哪方面的，既然通過公司賬戶，就視之為公司賬目壹筆筆登記，，要他提供這些賬目往來的單據，據以做帳，先掛老板往來。要跟老板說清楚，如果無關公司賬目，最好不要繼續通過公司賬戶，可以另立賬戶往來業務，免得節外生枝
問題六：應收帳款錯了怎麽調賬 妳好，
將錯賬調整正確，如果沒有跨年，做紅字更正憑證，按當時做賬時的科目將多記的18000沖減了。摘要寫“沖減xx年xx月xx號憑證多記金額”，
借：相關科目-18000
貸：應付賬款 -18000
如果已經跨年了，不用紅字更正了，直接調整正確，涉及到損益類科目的，計入“以前年度損益調整”。摘要寫“更正xx年xx月xx號憑證多記金額”，
借：應付賬款 18000
貸：以前年度損益調整 18000
問題七：怎麽調整往來賬務 這個問題比較復雜，屬於外匯會計：
首先第壹步先把掛錯的往來做調整（這個地方要按當日匯率調整）
借：長期應收款-國內 761877.44
貸：應收賬款-Eur 81151.8 （761877.44）
其次把應收賬款歐元賬戶調整為應收美元賬戶（這壹筆調整是用的今日匯率做的調整，今日USD匯率6.67.，然後歐元折成了美元也是用的的今日匯率）
借：應收賬款-Eur 106562.16 （998488.55）
借：財務費用-匯兌損益 -59455.27
貸：應收賬款-USD 140784.6 （939033.28）
問題八：請問壹下會計如何調賬？ 妳現在出什麽問題了？公司的錢從預付賬款貸方的1800萬，都到借方的幾十萬了。所以現金和存款就只有幾萬了
問題九：企業為什麽到月底要調賬，怎麽調？ 妳說的問題主要是銀行存款存在未達帳項的調節以及現金長短的調整問題，因為在日常財務收支結算中，企業銀行存款帳與銀行存在下帳、上帳時間不壹致的問題，所以到月底需要根據銀行對帳單及企業銀行存款日記帳來編制銀行存款未達帳項調節表，以反應企業真實的銀行存款狀況;另外，企業的現金在日常收付時存在壹定的長短款問題，那麽為了在月底反應企業真實的現金余額，就需要對實際現金進行盤存，對於長短款就需要進行調整入帳，以做到帳實相符。