金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全性的重要指標之壹。不良貸款率高，說明金融機構回收貸款風險大；不良貸款率低，說明金融機構回收貸款的風險小。計算公式不良貸款率=(次級貸款+可疑貸款+損失貸款)/各項貸款×100%貸款五級分類標準根據《貸款風險分類指導原則》(銀發[2006 54 38+0]416號)和《關於推進和完善貸款風險分類工作的通知》(銀監)
正常貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有充分理由懷疑不能按時足額償還貸款本息。關註類貸款的定義是:雖然借款人目前有能力償還貸款本息，但存在壹些可能對還款產生不利影響的因素。次級貸款定義為借款人還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息。即使落實了保障，也可能造成壹定的損失。可疑貸款的定義是借款人不能足額償還貸款本息，即使落實擔保，也壹定會造成重大損失。損失貸款是指在采取所有可能的措施或所有必要的法律程序後，本息無法收回或只能收回壹小部分的貸款。對各類貸款進行分類後，以下三類貸款歸為不良貸款。
各項貸款是指銀行業金融機構向借款人發放貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支和各種墊款。自我國實行貸款五級分類以來，監管部門將商業銀行及其上級行對下級行的資產質量考核為不良貸款金額和不良率的雙下降，即所謂的“雙下降”。尤其是四大國有商業銀行上市的三個主要條件之壹是不良貸款率必須低於10.6%。面對諸多不利的金融生態環境來處理不良貸款，壹些商業銀行“想盡辦法”擴大貸款規模，“稀釋”大量不良貸款，從而達到快速降低不良貸款率的目的。尤其是2003年，我國商業銀行“稀釋”不良貸款的效果非常明顯，第二次突破央行公布的金融機構信貸規模，全年新增貸款2.99萬億元，比央行年初確定的規模高出1.1萬億元，不良貸款率較年初大幅下降。商業銀行大量貸款的結果是助推中國經濟過熱，這也可能導致商業銀行大量不良貸款，迫使中央政府采取宏觀調控。據初步估計，2003年中國商業銀行將因盲目放貸而新增6543.8億元不良貸款。為了合理評估商業銀行的資產質量，避免為了降低不良貸款率而盲目擴大貸款規模，需要正確測算分子和分母在不良貸款率下降中的真實貢獻，即不良貸款和貸款變化對不良貸款率的影響。
商業銀行不良貸款率下降的因素
註:商業銀行包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行。
通過因素分解，2005年上半年，我國商業銀行不良貸款率的下降主要來自分子因素的影響，即不良貸款的減少，分母因素，即貸款稀釋效應較少。其中，不良貸款減少使不良貸款率下降3.79個百分點，貢獻率為91.5%；貸款增加使不良率下降0.35個百分點，貢獻率為8.5%。從銀行機構來看，城商行貸款增加導致不良率下降1.06個百分點，不良率下降導致不良率下降0.2個百分點，其中貸款擴張對不良率下降的貢獻率為84.1%。股份制商業銀行不良貸款減少使不良貸款率下降0.22個百分點，貸款增加使不良貸款率下降0.08個百分點，其中不良貸款減少對不良貸款率下降的貢獻率為73.3%。如果不考慮中國工商銀行因股份制改革導致的6195億元不良貸款的政策性剝離和財務重組，四大國有商業銀行不良貸款率的下降主要來自分子因素，即不良貸款率的下降。其中，不良貸款減少導致下降5.61個百分點，貸款減少導致上升0.16個百分點。[2]剔除工行剝離和財務重組的影響，商業銀行不良貸款增加導致不良貸款增加0.44個百分點，貸款增加攤薄不良貸款導致不良貸款減少0.62個百分點，合計降低不良貸款率0.18個百分點。國有商業銀行不良貸款增加使不良貸款率上升0.58個百分點，貸款增加使不良貸款率下降0.52個百分點，兩者合計使不良貸款率上升0.06個百分點。
資本充足率(CAR)，又稱資本風險(加權)資產比率、資本對風險(加權)資產比率(Crar)。
是銀行資產與其風險的比率。國家監管機構跟蹤銀行的資本充足率，以確保銀行能夠吸收壹定的風險。
資本充足率
資本充足率(資本充足率)
資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比率。資本充足率反映的是在存款人和債權人的資產遭受損失之前，商業銀行能用自有資本承擔損失的程度。設置這壹指標的目的是抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益，保障銀行等金融機構的正常經營和發展。各國金融管理當局普遍控制商業銀行的資本充足率，目的是監控銀行抵禦風險的能力。
資本充足率有不同的口徑。主要的比率是資本與存款的比率，資本與負債的比率，資本與總資產的比率，資本與風險資產的比率。《巴塞爾協議》作為國際銀行業監管的基礎，規定資本充足率以資本與風險加權資產之比來衡量，其目標標準比率為8%。
商業資本充足率
商業銀行資本，包括核心資本和二級資本。
核心資本包括實收資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤，二級資本指貸款準備金。計算資本總額時，商業銀行核心資本加上二級資本應扣除以下部分:
(1)購匯資金支出；
(2)對非平行賬戶的銀行和金融子公司的資本投資；
(三)對其他銀行和金融機構的資本投資；
(4)未核銷的壞賬損失部分。
加權風險資產是根據風險權重(權重)計算的資產。中國人民銀行2月發布的《關於實施商業銀行資產負債比例管理的通知》附件二1994《資本構成和資產風險權重暫行規定》將金融資產分為現金、中央和人民銀行授信、對公用企業債權、對壹般企業和個人貸款、同業拆借和住宅按揭貸款等六大類表內資產，並根據風險程度設定風險權限。風險權重分為0%、10%、20%、50%和100%五類計算商業銀行加權風險資產。
除《商業銀行法》對商業銀行資本充足率的規定外，中國人民銀行在《商業銀行資產負債比例管理中期監測指標》中對商業銀行資本充足率指標有明確規定:資本總額與加權風險資產總額的比例不低於8%，核心資本不低於4%。二級資本不得超過核心資本的100%。即總資本月末平均余額與加權風險資產月末平均余額之比應大於或等於8%；核心資本月末平均余額與加權風險資產月末平均余額之比應大於或等於4%。
計算公式
這壹段有很多行話需要進壹步詳細解釋。
資本充足率(“CAR”)是衡量銀行資本與其加權風險比率的指標，以百分比表示。
汽車被定義為:
CAR=資產/風險
風險可以是加權資產風險(A)或各自國家監管機構規定的最低總資產要求。
如果使用加權資產風險，則
CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%。[1]
後壹種不平等是國家監管機構的標準要求。
T1 T2是可以計入總額的兩類資產:第壹類資產(實際貢獻的所有者權益加未分配利潤)，即銀行可以在不停止交易的情況下消除風險的資產；而第二類資產(優先股加50%次級債)，可以化解風險的資產可以倒閉清算，對存款人的保障相對較少。
舉個例子
根據當地規定，現金和政府債券沒有風險，住宅抵押貸款50%風險，所有其他類型資產100%風險。
A銀行擁有100單位資產，其構成如下:
*現金:10
*政府債券:15
*按揭貸款:20
*其他貸款:50
*其他資產:5
再次假設銀行A有95個單位的存款。根據定義，所有者權益=資產-負債，即5個單位。
A銀行的加權資產風險計算如下:
現金10 * 0% = 0
政府債券15 * 0% = 0
抵押貸款20 * 50% = 10
其他貸款50 * 100% = 50
其他資產5 * 100% = 5
總加權資產風險65
所有者權益5
核心資產充足率(T1/加權資產風險)=7.69%
雖然A銀行的負債所有者權益比率似乎高達95: 5，即95%的資產負債率，但其核心資產充足率足夠高。這家銀行風險較小，因為它的壹些資產比其他資產風險小。