應根據現金收款憑證收取現金，現金的真實性經核實後，應在現金收款憑證上加蓋“收款日期戳”和“分號”(收入憑證的分號應從每天1號起依次列出)並加蓋私章。2
如需開具或退回委托單或各種憑證，應在傳票下端出票人編號處登記“號碼牌”號碼(號碼牌應加蓋傳票)，然後將“號碼牌”(開具委托單時號碼牌由收入傳票第二聯代替)交給客戶，到原經辦部門領取所需憑證。三
將收取的傳票依次登記在:(1)現金收入賬戶。(2)現金收入日記賬後，將傳票及附件交相關部門處理。有關部門辦完手續後，根據傳票上記載的號碼呼號收回“號牌”(註意有無塗改)，然後交付委托單或憑證。第二，
付款程序:出納部憑現金支出傳票(包括所有視為現金支票傳票的付款憑證)支付現金。1
任何付款傳票都必須由各級經辦人員、會計人員和主管人員簽字後才能按程序付款。2
出納交款時，首先要確定傳票的蓋章可用，然後在傳票上打上分號(每天從1號開始按順序排列)，登記在:(1)現金支出賬戶。(2)現金支出日記賬。3.在傳票及其附件的憑證上加蓋“付款日期戳”和私章後，核對款項，撥打傳票左端記錄的號碼，向客戶收回“號碼牌”(無論號碼有無塗改)，確認金額無誤，即付現金(包括支票)。4.公司簽發的所有支票均應進行登記，支票經主管簽字蓋章後，由會計和出納會簽。三。出納事務(1)紙幣硬幣清分:1
所有收據的整理要四舍五入蓋章，方法如下:(1)所有面額要分開整理，同面額每100張1，每10張1捆。(2)每捆用紙標簽密封，每捆貼上封條，註明年、月、日。(3) 50張同面額小於100的鈔票可以折疊封存。(4)每個收到每包的人都應加蓋私人印章。(5)各類硬幣，同面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋。每個卷名袋必須加蓋接收方公章。2
經手點鈔的人對其簽名蓋章的鈔票負責。客戶僅限於面對面計數。壹旦鈔票離開櫃臺，所有印章將失效。(2)其他事項:1
現金存款:(1)應指定適當的人員將票據和現金送到銀行和從銀行取出，如果數額巨大或認為有必要，應增加人員處理。(2)每天營業結束時，除壹部分為第二天營業開業所必需的支付資金外，應盡可能將所有款項送至銀行。2
存貨:(1)現金存貨不能被除現金以外的所有票據、白條或取款憑條沖抵。營業終了結賬後，如有收(付)款，應辦理次日收(付)款手續，經各級主管人員核實後，與傳票壹同保管。(2)每日庫存現金應與“現金盤點表”所載金額相符。如有不符，應立即向主管匯報，並在當天查明不符原因。當天確實無法查清的，按暫收或暫付方式整理，第二天繼續調查。三
保險庫:(1)保險庫的內門和外門應配備壹對主鑰匙和從鑰匙。內門的萬能鑰匙由出納管理和使用，外門的萬能鑰匙由經理或指定的副經理負責，除非兩者都是，否則不得打開或關閉金庫。內外門的萬能鑰匙由經理會同會計科長、主辦出納封存，然後交經理保管。(2)如因某種原因不能使用總鑰匙，需使用二級鑰匙時，經辦人應與會計科長、主辦出納共同啟封，使用後重新密封。四
貴重物品保管:與業務有關的有價證券等貴重物品需要存放在出納專用金庫時，應由經辦人員捆紮或密封，由主管人員簽字，連同保管單(註明存放物品數量)壹並交給出納。出納清點後，由保管單簽字，交經辦人員領取。交還保管時，保管單應收回並註銷，裝訂備查。五
銀行存款支票簿的使用:(1)領取支票簿時，由主管指定的管理人員編制號碼，登記在“空白憑證登記簿”上，交經辦人員簽字使用。(2)作廢支票應加蓋“作廢”章，並粘貼在同壹號碼的存根上，以示謹慎。(3)每個營業日終，經辦人應立即核對當日簽發的支票存根聯，最後壹聯存根聯背面的結算金額與簽發的銀行存款賬戶總數壹致，並核對未使用的空白票據數量是否壹致。(4)將使用過的支票簿(存根)交回經辦人，核對使用和作廢支票簿數量是否壹致，並在“空白憑證登記簿”備註欄註明，妥善保存(設定為15)。六
銀行存款印章:銀行存款印章是有權簽字人的印章(簽字、公章、私章)和會簽人的印章(會計科長、信托科長、出納的印章)。七
號牌的使用:(1)“號牌”本身並不是付款憑證，只是為了方便經營者了解交付給客戶的標識。主管應指定經理負責分發、回收和檢查。(2)操作員發送號牌時，應在“空白文件登記簿”上登記號碼，並由操作員簽字。營業結束後，各經營者應在使用後將當天回收的部分和未使用的部分整理出來，交還經營者集中保管，使用壹個月後焚燒。(3)經辦人向客戶發放“號碼牌”時，應在正面和收支傳票上加蓋騎縫章和日期章。《號牌》收回時，應認真核對騎乘印章，防止偽造，收回後應立即註銷。(4)“目錄”隔日失效。如客戶當日未能提取款項，經辦人應向主辦科長報告，並填寫臨時收貨憑證。今後，客戶帶著賬單來取款後，必須查明原因並報主管批準，填寫暫收款憑證進行付款。“號牌”管理人員應登記他們的號碼，以備將來參考。(5)號牌遺失，應按以下幾點處理:客戶遺失時，應查明交易性質、金額等詳細情況。如無疑問，應書面要求客戶作廢，經主管批準後付款。然而，如果有必要，他應該在付款前要求適當的擔保。公司內部經理或經理丟失時，應向主管匯報，查明丟失原因。如因損失發生事故，應由經理或管理者承擔全部責任。發生上述兩種情況時，應通知管理員登記其號碼備查。(6)“號牌”應采用不同顏色印刷，每天使用管理和發放時應采用不同顏色，防止仿制或假冒。□
票據的處理(壹)收單註意事項:1。不接受任何與業務無關的票據。2.如果票據不是本人的，請客戶當面背書，如果是記名票據，請收款人蓋章。3.收到的票據票面金額大於應付金額的，在兌現前不得退回，差額部分在兌現後退回，作為“暫收款”。4.業務部門的管理人員(包括外勤人員和出納)在收到賬單時，應立即在賬單的左上角劃壹條橫線，並在收入傳票的匯總欄註明收款日期、票據編號、付款銀行、金額和到期日。(2)接收本地即期匯票處理:1。出納收到當地即期票據的，應提出當日交換，並在收入會票匯總欄上加蓋“第壹交換”和“第二交換”戳記。如果當天未完成交換，他應在收入傳票的匯總欄上加蓋“交換”字樣，以便經辦人作為填寫相關賬簿的依據，避免濫用。2.銀行本票收入票據兌現或兌換後退票時，應檢查票據是否由公司提出，退票理由是否充分。體驗清楚後，應立即聯系經理，通知客戶以最快的方式辦理退款手續。3.銀行本票存入銀行時，應立即在“匯票清單”上登記，並標明銀行類別，以便必要時與銀行對賬。(三)應收票據處理:1。出納收到應收票據時，應按到期順序妥善保管票據(外地票據應單獨保管，及時收回)，並根據應收票據明細表在“應收票據備查簿”中列明，保管票據的數量和金額應與應收票據備查簿中的記錄壹致。2.當應收票據到期時，出納應在該日期結帳，並與應收票據備查簿核對，存入銀行。3.客戶要求兌換或領回公司保管的票據時，除現金兌換外，應以書面申請為原則。當主管允許兌換時，出納應在“應收票據備查簿”中更改記錄，並應要求主管蓋章證明。