在期權回歸模型中，通常將股票價格、無風險利率、行使價格、到期時間等因素作為自變量，並以已知的市場上某個時點或區間內的實際交易數據作為樣本集。然後使用統計學方法對這些自變量與相應的標準化收益率（即隱含波動率）之間建立線性關系，並得出壹個多元線性方程組。
最終，根據所得到的多元線性方程組和當前市場上各項參數值，可以推算出該期權在當前市場條件下應有的理論價值。這個理論價值可以被視為是壹種參考指導，在實際交易中可能會受到其他因素影響而產生偏差。
需要註意的是，由於該模型依賴於歷史數據並且只能反映過去情況下發展出來的數學公式，在現實交易中可能存在誤差和不確定性。因此，在進行投資決策時還需結合其他信息和經驗進行綜合分析。