我國現行期貨市場是由交易所、會員、客戶逐級構成的，是個分層化的市場結構，只有會員才能進場交易；非會員的客戶必須通過會員代理進行交易，會員是代理交易的主體，對其所代理的交易負全部責任，所以會員必須控制好所有客戶的資金風險，如果因客戶違約造成損失而不能履行賠償責任時，會員必須代為履行賠償責任並保留追償的權利。與期貨市場多層次組織結構相對應，結算體系也是分層次的：首先是交易所結算機構對會員公司的結算，這是第壹級結算；其次是會員經紀公司與其代理的客戶進行結算，稱為第二級結算。
國內5家期貨交易所的會員體系方面，4家商品期貨交易所采用全員結算制度，即期貨交易所會員均具有與期貨交易所進行結算的資格。
中國金融期貨交易所采用國際通行的結算會員制，即交易所會員由結算會員和非結算會員組成。結算會員可以從事結算業務，具有與交易所進行結算的資格；非結算會員，不具有與交易所進行結算的資格。交易所對結算會員結算，結算會員對非結算會員及結算會員自身受托的客戶結算，非結算會員對其受托客戶結算。結算會員按照業務範圍分為交易結算會員、全面結算會員和特別結算會員。交易結算會員只能為其受托客戶辦理結算；全面結算會員既可以為其受托客戶辦理結算，也可以為與其簽訂結算協議的交易會員辦理結算；特別結算會員只能為與其簽訂結算協議的交易會員辦理結算。
與國際期貨市場通行的逐日盯市制度類似，我國期貨市場實行當日無負債結算制度。《期貨和衍生品法》第三十九條規定：期貨交易實行當日無負債結算制度。在期貨交易場所規定的時間，期貨結算機構應當在當日按照結算價對結算參與人進行結算；結算參與人應當根據期貨結算機構的結算結果對交易者進行結算。結算結果應當在當日及時通知結算參與人和交易者。
我國期貨交易所每日收市後，按照當日結算價對結算會員所有合約的盈虧、交易保證金及手續費、稅金等費用進行清算，對應收應付的款項實行凈額壹次劃轉，相應增加或者減少結算準備金。結算會員在交易所結算完成後，按照相同原則對客戶、交易會員進行結算。交易會員按照相同原則對客戶進行結算。
國債期貨同樣實行當日無負債結算制度，根據每日結算價確定投資者當日盈虧，並直接反映在保證金的增減上。國外成熟國債期貨市場確定結算價的主要方式有三種：第壹，收盤前壹段時間的加權平均價；第二，收盤時最優買賣價報價的中間價；第三，收盤價。我國期貨交易所結算價的確定主要采用第壹種。
根據國債期貨合約表，國債期貨每日盈虧的計算公式如下：
當日盈虧=｛∑［（賣出成交價-當日結算價）×賣出量］+∑［（當日結算價-買入成交價）×買入量］+（上壹交易日結算價-當日結算價）×（上壹交易日賣出持倉量-上壹交易日買入持倉量）｝×合約金額÷報價單位。
舉例而言：若在收盤前壹小時成交了3筆交易，成交價分別為100元、101元、102元，成交量分別為10手、20手、30手，則當日的結算價應為（100×10+101×20+102×30）/60=101.33（元）。假如某投資者以100元的價格開了5手多頭持倉，則經過結算，其當日的結算準備金變化為:(101.33-100)×5×1000000/100=66500（元）。