第壹章總則
第壹條為加強我省註冊會計師行業誠信建設，規範會計師事務所(以下簡稱“事務所”)和註冊會計師的執業行為，防範不法分子和非法中介機構出具虛假鑒證報告，維護社會公共利益和行業合法權益，全面提升行業社會公信力，根據中註協有關要求，結合我省實際，制定本辦法。
第二條山東省註冊會計師協會(以下簡稱“SIPA”)應當依照本辦法引入和使用業務報告防偽備案系統(以下簡稱“防偽備案系統”)，並進行自律管理。
第三條本辦法適用於依法設立的山東省內事務所或分支機構(含外省事務所在山東省內設立的分支機構)出具的業務報告，以及省外事務所或分支機構在我省執行業務時出具的業務報告。
第四條防偽備案系統中使用的防偽標識是用於證明業務報告是由依法批準的具有合法執業資格的事務所出具的特定標識，包括防偽二維碼和防偽編號。業務報告的法律責任主體是簽字的註冊會計師及其所在事務所，註冊會計師協會不對業務報告承擔任何法律責任。
第五條事務所出具的業務報告應當使用防偽標識。事務所主任會計師是業務報告防偽備案的第壹責任人，對事務所上報的相關業務信息的真實性、準確性和完整性負責。
第六條防偽備案系統的開發、維護和管理人員，業務備案信息的錄入、修改和傳輸人員，以及備案信息的日常管理、匯總和分析人員，對防偽備案系統涉及的相關信息負有保密責任。
第二章防偽舉報系統的建立、使用和管理
第七條中註協負責開發、建設和維護防偽備案系統，並在應用和實施過程中不斷完善。
第八條防偽備案系統分為兩個模塊:壹是省級辦事處(含分支機構，下同)使用模塊；二是省外辦事處使用模塊。
(1)備案時，省內事務所在省會計師協會網站“打假舉報系統”窗口下輸入事務所賬號和密碼，進入業務申報下的“舉報打假舉報”模塊，根據業務執行情況逐項填寫欄目。
(2)省外事務所舉報時，在省會計師協會網站“省外事務所業務報告防偽舉報”模塊舉報；填寫基本信息，上報業務信息，點擊提交驗證手機驗證碼(同壹個手機號壹天只能驗證兩次)，手機驗證通過後獲得壹個隨機安全碼。請要求公司在報告的封面或第壹頁標明安全代碼。
第九條業務報告備案分為財務報表審計、驗資、證券審計、司法鑒定、經濟責任審計、其他專項審計和其他業務七類。事務所應根據各項業務備案指標的要求分別填列。
(1)財務報表審計業務:是指以被審計單位整體財務報告為驗證對象，以壹般目的為財務報告編制基礎，對整體財務報告發表審計意見的審計項目，包括年度報告審計、中期報告審計、季度報告審計、月度報告審計和基準日期報告審計。
(二)驗資業務:包括驗資項目的設立和變更。
(3)證券審計:上市公司審計、內部控制審計、債券發行審計、IPO審計、新三板審計等。，必須由具有證券期貨審計資格的會計師事務所出具報告。
(4)司法鑒定:是指受司法機關、仲裁機構或當事人委托，按照法律規定的條件和程序，對訴訟、仲裁等活動中涉及的某些專門性問題進行檢驗和判斷的審計業務。
(五)經濟責任審計:指對企事業單位法定代表人或經營承包人任期或承包期內經濟責任履行情況的審計。
(六)其他專項審計業務:是指除第(四)項和第(五)項以外，以部分財務指標為驗證對象，或以特殊目的為財務報告編制基礎，對個別或部分財務指標發表審計意見，或通過個別或部分財務指標對特殊事項進行認定並發表意見的審計項目。
(七)其他業務:指除上述六種業務類型以外的其他司法鑒定業務。
第十條事務所應當建立防偽備案系統的專人管理制度，指定專人負責。
第十壹條事務所防偽備案采用網上實時備案方式，即在事務所完成業務並出具業務報告前，將相關業務信息實時錄入防偽備案系統，獲取防偽標識。
第十二條事務所終止時，省級會計師協會將停止事務所使用防偽備案系統。
第三章防偽申報數據的修改和註銷
第十三條事務所錄入的備案信息需要修改的，實時或首次備案信息可在備案信息上報後30日內自行修改；超過30日的，事務所應向省級中註協提交由總會計師簽字並加蓋事務所公章的業務備案變更申請，說明申請變更備案信息的理由，經省級中註協審核後，由省級中註協進行修改。
第十四條事務所將業務備案信息錄入防偽備案系統並已取得防偽標識的，原則上不予撤銷。事務所與委托人達成終止服務協議的，事務所應當提交雙方簽署的終止服務證明及相關業務報告復印件，報省級中註協審核註銷。
第四章異常報告的處理
第十五條省級註冊會計師協會應當在防偽備案系統中設置異常情況預警指標，出現異常情況系統將自動提示。
第十六條中註協對防偽備案系統的相關信息進行實時監控。對於備案情況異常的事務所，將給予提醒、約談、暫停使用防偽備案系統、實地調查等處理。
第十七條事務所在打假備案中有下列情形之壹的，由省級中註協給予書面或電話提醒:
(壹)防偽備案系統投入使用後3個月內未備案的；
(二)業務備案資料存在較多錯漏的；
(3)出具報告數量異常；
(四)其他應當給予書面提醒的情形。
第十八條書面或電話提醒壹個月後，事務所仍存在第十七條所列情形的，由省級註冊會計師協會約談事務所主要負責人。
第十九條事務所有下列情形之壹的，暫停使用防偽備案系統，事務所通過提交相關材料向省會計師協會申請手工審核備案:
(壹)以輸入虛假信息等不正當手段獲取經營報告二維碼的；
(2)不同內容報道使用同壹二維碼；
(三)有異常情況被舉報，經書面提醒和約談仍不改正的；
(四)其他應當暫停使用防偽備案系統的情形。
第二十條事務所出具的業務報告未錄入防偽備案系統或者錄入備案系統數據異常的，省級中註協將責令其整改，並將其列為重點監管對象。拒不整改的，給予相應的行業處罰。
第二十壹條事務所采取虛報、漏報、錯報等方式錄入備案信息，逃避省級中註協日常監管的，視情節輕重給予相應的行業處罰。
第五章打假舉報結果的匯總和應用
第二十二條中註協網站建立業務報告防偽備案查詢系統，供業務報告使用者及其他利益相關者查詢事務所業務備案基本信息，包括事務所名稱、委托人名稱、報告編號、項目合夥人或項目負責人、被審計對象資產總額(資金)等。
第二十三條查詢上市公司相關業務報告備案信息，時限為上市公司相關信息公開披露後2周。
第二十四條對舉報數據異常、涉嫌降價競爭、有投訴舉報的，協會將及時組織人員進行查處。
第六章附則
第二十五條本辦法經省會計師協會常務理事會審議通過後發布，自2016年4月1日起施行。