我們常說的基金凈值其實就是基金單位凈值，即每個基金單位的資產凈值等於基金總資產減去總負債後的余額再除以基金發行的總單位數。基金估值並不是基金的真實凈值。基金估值只是在基金公司正式公布基金凈值之前，可以隨時作為參考的壹個數據。基金真實凈值以基金公司最終公告為準。基金估值的意義在於，基民通過了解基金的估值，可以對自己已經購買或將要購買的基金的下壹步操作有壹個參考。
:1，fund，英文是Fund，泛指為了某種目的而設立的壹定金額的基金。主要包括信托投資基金、公積金、保險基金、退休基金和各種基金會的基金。
2.從會計學的角度來看，資金是壹個狹義的概念，是指具有特定目的和用途的資金。我們所說的基金主要是指證券投資基金。根據不同的標準，證券投資基金可以分為不同的類型:
(1)根據基金單位是否可以增加或贖回，分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易(視情況而定)，通過銀行、券商、基金公司申購贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定存續期，壹般在證券交易所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金份額。
(2)根據組織形式的不同，可分為公司型基金和契約型基金。通過發行基金份額設立投資基金公司的方式設立基金，通常稱為公司型基金；通過基金合同設立基金管理人、基金托管人和投資人，通常稱為契約型基金。中國的證券投資基金都是契約型基金。
(3)根據投資風險和收益的不同，可分為成長基金、收益基金和平衡基金。
(4)根據投資對象的不同，可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金和期貨基金。