由股指期貨理論價格計算公式：F（t，T）=S（t）+S（t）·（r-d）·（T-t）／365，其中，t為所需計算的各項內容的時間變量；T代表交割時間；T-t就是t時刻至交割時的時間長度，通常以天為計算單位；S（t）為t時刻的現貨指數；F（t，T）表示T時交割的期貨合約在t時的理論價格（以指數表示）；r為年利息率；d為年指數股息率，可得出A項不影響滬深300股指期貨理論價格。