基金凈值=總資產/基金份額
基金單位凈值是每個基金單位的資產凈值，等於基金總資產減去總負債後的余額再除以基金發行的單位份額總數。
開放式基金的申購和贖回都是按照這個價格進行的。封閉式基金的交易價格是買賣時的已知市場價格。
另壹方面，開放式基金的單位交易價格取決於單位基金資產凈值，在申購和贖回時是未知的(但可以在當天收市後計算，並在下壹個交易日公布)。
擴展數據:
算法
1，已知價格計算
已知價格，也稱歷史價格，是指前壹交易日的收盤價。已知的價格計算方法是基金管理人根據前壹交易日的收盤價計算基金擁有的金融資產的總價值，包括股票、債券、期貨合約、權證等。，加上現金資產，然後除以賣出的基金單位總額。
得到每個基金單位的資產凈值。利用已知價格計算方法，投資者可以知道當日單位基金的買賣價格，並可以及時辦理交割手續。
2.未知價格的計算
未知價格又稱期貨價格，是指當日證券市場上各種金融資產的收盤價，即基金管理人根據當日收盤價計算基金。
每單位資產凈值。實行這種計算方法時，投資者不知道當天買賣的基金價格，直到第二天才知道單位基金的價格。
3.基本配方
基金份額凈值=(總資產-總負債)/基金份額總數
其中，總資產是指基金擁有的全部資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券；負債總額是指因資金運作和融資而產生的負債，包括應付他人費用、應付資金利息等。基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。
4.估價計算
基金單位凈值的計算包括基金總凈值的計算和基金單位凈值的計算。
根據公認會計原則，基金的凈資產總額=基金的總資產-基金的總負債。
本基金的總資產包括本基金投資組合的全部內容:
(1)本基金擁有的上市股票和權證以每日集中交易市場收盤價為準；未上市股票和權證由有資質的會計師事務所或資產評估機構進行計量。
(2)本基金持有的已上市的國債、公司債、金融債等債券，以計算日收盤價為準；對於未上市公司，壹般是按照其面值加上計算日的應收利息。
(3)本基金持有的短期票據，以購買成本加購買日至計算日的應收利息為基礎。
(4)第(1)條和第(2)條規定的計算日沒有收盤價或參考價的，以最新收盤價或參考價代替。
(5)現金和相當於現金的資產，包括存放在其他金融機構的存款。
(六)可能無法完全收回的資產和或有負債準備。
(七)已訂立合同但尚未履行的資產，視為已履行的資產，計入資產總額。
基金的負債總額包括:
(1)截至計算日基金合同規定的應付給托管人或管理人的未支付報酬。
(2)其他應付款，包括應交稅費等。
基金負債要按日支取計算。
需要註意的是，特殊情況下無法或不適宜按照上述要求計算凈資產總值的，管理人應當按照主管機關的規定處理。
百度百科-基金單位凈值