如何收集風險管理的初始信息

企業實施全面風險管理時，應當廣泛、持續地收集與企業風險和風險管理相關的內外部初始信息，包括歷史數據和未來預測。收集初始信息的職責分工應落實到所有相關職能部門和業務單位。具體而言，應收集的初始信息如下:在戰略風險方面，企業應廣泛收集國內外企業戰略風險失控的案例，至少收集以下與本企業相關的重要信息:(1)國內外宏觀經濟政策、經濟運行、行業狀況、國家產業政策；(二)科技進步和技術創新的相關內容；(三)企業產品或服務的市場需求；(四)與企業戰略夥伴的關系，未來尋求戰略夥伴的可能性；(五)本企業主要客戶、供應商和競爭對手的相關信息；(六)與主要競爭對手相比，企業的實力和差距；(七)企業發展戰略和規劃、投融資計劃、年度經營目標、經營戰略，以及編制這些戰略、規劃、計劃和目標的相關依據；(八)本企業對外投融資過程中已經發生或容易發生錯誤的業務流程或環節。在財務風險方面，企業應廣泛收集國內外企業財務風險失控引發危機的案例，至少收集本企業的以下重要信息(包括行業平均指標或先進指標，也應盡可能收集):(1)負債、或有負債、負債率和償債能力；(二)現金流量、應收賬款及其在銷售收入中的比例、資金周轉率；(3)產品存貨及其占銷售成本的比例、應付賬款及其占采購金額的比例；(四)制造費用和管理費用、財務費用和營業費用；(5)盈利能力；(6)在成本核算、資金結算、現金管理等方面已經發生或容易發生錯誤的業務流程或環節；(7)行業會計政策、會計估計、差異及調整的信息(如養老金、遞延稅款等。)與企業相關。在市場風險方面，企業應廣泛收集國內外企業忽視市場風險、缺乏應對措施的案例，至少收集以下與本企業相關的重要信息:(1)產品或服務的價格及供求變化情況；(二)能源、原材料、配件等物資的充足性、穩定性和價格變動情況；(3)主要客戶和供應商的信用狀況；(四)稅收政策和利率、匯率、股票價格指數的變化；(五)潛在競爭對手、競爭對手及其主要產品和替代品。在經營風險方面，企業至少應收集以下與自身企業和行業相關的信息:(1)產品結構和新產品研發；(二)新的市場開發、營銷策略，包括產品或服務定價和銷售渠道、營銷環境等；(3)重要業務流程中高中級管理人員和專業人員的組織效率、管理狀況、企業文化、知識結構和專業經驗；(四)期貨等衍生品業務中已經發生或者容易發生差錯的流程和環節；(五)在質量、安全、環保和信息安全管理方面已經發生或者容易發生錯誤的業務流程或者環節；(六)因企業內外部人員道德風險導致企業遭受損失或業務控制系統失效；(七)給企業造成損失的自然災害及除上述相關情形以外的其他純風險；(八)監督、評估和持續改進現有業務流程和信息系統運行的能力；(九)企業風險管理的現狀和能力。在法律風險方面，企業應廣泛收集國內外企業忽視法律法規風險、缺乏應對措施的案例，至少收集以下與企業相關的信息:(1)國內外與企業相關的政治法律環境；(2)影響企業的新法律、法規和政策；(3)遵守員工道德規範；(四)本企業簽訂的主要協議及相關貿易合同；(五)本企業發生重大法律糾紛的情況；(六)企業和競爭對手的知識產權。企業除按照上述內容收集初始信息外，還應對收集的初始信息進行必要的篩選、提煉、比較、分類和組合，以進行風險評估。