離岸銀行也稱為離岸單位，是位於離岸金融中心的銀行或其他金融組織。其業務僅限於與其他海外銀行單位或外國機構的往來，不得在國內市場開展業務。
離岸金融市場又稱離岸金融市場。采取與國內金融市場隔離的形式，使非居民可以在不受東道國稅收和外匯管制及國內金融法規影響的情況下籌集資金和使用資金，並可以進行自由交易。
離岸金融業務快速發展的主要原因是:離岸銀行無需持有準備金，其運營成本低於國內銀行；離岸銀行不受利率上限的約束，即它們支付給儲戶的利率可以高於銀行支付給國內儲戶的利率，它們可以支付活期存款的利息；離岸金融享受稅收優惠。
離岸金融的特點:離岸金融市場與傳統國際金融市場的區別。從市場的性質來看，傳統的國際金融市場本質上是壹個國內市場，因為它受市場所在國的法律法規控制，它以市場所在國的貨幣進行交易，利率體系也執行市場所在國的利率。離岸金融市場是壹個無狀態的、完全國際化的市場，不受任何國家貨幣法律法規的控制。它主要經營海外貨幣，並實行獨特的國際利率結構。從借貸關系來看，傳統國際金融市場中的借貸關系是國內與外國人之間的借貸關系，即國內資金以本國貨幣向外國人提供貸款，其特點是國內資本凈輸出；離岸金融市場的借貸關系是外國人之間的借貸關系，即以非居民存款向非居民提供外幣存款，其特點是資金來源於境外。