上年度實際繳納個稅小於房貸專項扣除金額時，房貸退稅金額等於實際繳納的個人所得稅；上年度實際繳納個稅大於房貸專項扣除金額時，房貸退稅金額等於房貸專項扣除金額。
房貸專項扣除的計算方式：
1、確定扣除標準：根據相關政策規定，確定個人房貸利息的專項扣除標準；
2、計算扣除額度：將實際支付的房貸利息與扣除標準進行比較，取二者中較小的值作為扣除額度；
3、核算繳稅情況：結合個人年度收入和稅率，計算應繳納的個人所得稅總額；
4、確定扣除後稅額：從應繳納的個人所得稅總額中減去房貸利息的專項扣除額度，得到扣除後的應納稅額。
5、計算退稅金額：如果實際繳納的個人所得稅金額超過了扣除後的應納稅額，超出部分即為可退稅金額。如果實際繳納的個人所得稅金額小於或等於扣除後的應納稅額，則無退稅。
綜上所述，房貸退稅金額根據上年度實際繳納個稅和房貸專項扣除金額的大小而定，小於扣除金額時退稅金額等於個人所得稅，大於扣除金額時退稅金額等於扣除金額。
法律依據：
《中華人民***和國稅收征收管理法實施細則》
第七十八條
稅務機關發現納稅人多繳稅款的，應當自發現之日起10日內辦理退還手續；納稅人發現多繳稅款，要求退還的，稅務機關應當自接到納稅人退還申請之日起30日內查實並辦理退還手續。稅收征管法第五十壹條規定的加算銀行同期存款利息的多繳稅款退稅，不包括依法預繳稅款形成的結算退稅、出口退稅和各種減免退稅。退稅利息按照稅務機關辦理退稅手續當天中國人民銀行規定的活期存款利率計算。