借款歸還時會沖回，借:管理費-差旅費8000元；庫存現金12000，貸:其他應付款-個人聯系人20000。
如果公司要求最高備用金為3萬元，那麽員工退回的賬單金額不計算在內，只計算現金。超過3萬元的部分必須當天存入銀行，借:銀行存款12000，貸:庫存現金12000。
鑒於這件事，妳作為出納員要做的就是收款和付款。當他借錢時，他向他付款，當他還款時，他收集未使用的貸款並將其存入保險箱或銀行。然後登記現金和銀行日記賬，其他人直接把賬單交給會計，讓他做分錄，整理會計憑證。
擴展數據:
出納的工作職能:
1，收付款功能
收銀員最基本的功能是收款和付款功能。企業的經營活動離不開商品價款的收付、往來賬款的收付以及各種證券和金融交易的處理。這些商業交易中現金、票據和金融證券的收付和處理，以及銀行存款的收付，都必須經過出納員的手。
2、體現功能
出納人員應使用統壹的貨幣計量單位，並通過其特有的現金和存款日記賬對自己的貨幣資金和有價證券進行詳細記錄和核算，為經濟管理和投資決策提供完整、系統的經濟信息。因此，反思職能是出納工作的主要職能之壹。
3.監督職能
出納應監督企業各項經濟業務的合法性、合理性和有效性，特別是貨幣資金的收付。
4.管理職能
收銀員的另壹個重要職能是管理職能。出納的職責是保管貨幣資金和有價證券，管理銀行存款和各種票據，分析研究企業的資金使用效率，為企業的投資決策提供財務信息，甚至直接參與企業的方案評估和投資效益預測分析。
百度百科-收銀臺