借:其他應收款——某某員工？
貸項:庫存現金
當員工出差回來報銷時:
借:庫存現金用於管理費用（退還多余資金）？
貸項:其他應收款
差旅費是指出差期間發生的交通費、住宿費、公雜費和其他費用。差旅費是行政事業單位和企業的重要經常性支出項目。
擴大數據報銷範圍
1.差旅費核算的內容:用於出差期間的費用，包括機票費、住宿費、夥食補助費以及購買汽車、輪船、火車、飛機等費用。
2.壹般情況下，如果公司補貼出差的夥食費，則不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差的夥食費。
3.至於國外餐券不能計入差旅費的問題，稅法中沒有相關文件。
差旅費包括:城市間交通、住宿、食品補貼以及公共和雜項費用。差旅費證明包括:姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中包含的補貼在人均100元和1天的標準內。
百度百科-差旅費