貸款都在資產負債表上，應該是表外不良資產。
為了降低風險，避免過大的表內資產(監管費按表內資產比例收取)帶來的高監管成本，以及資本充足率的因素，同時為了實施主動的資產負債管理，銀行往往大力發展表外業務，即中間業務。
比如貸款承諾函、保函、公開銀行承兌匯票等。，如果這些業務有風險，也會形成不良資產，也就是表外不良資產。壹旦形成，就必須轉移到資產負債表上。
擴展數據:
原因分析:思想根源。
對“銀行的錢屬於國家”的誤解:在中國的經濟生活中，很多人認為銀行的錢屬於國家，不僅企業、企業主管部門和地方黨政部門的很多人這樣認為，中國銀行的壹些幹部職工也是這樣認為的。
當被問及企業的貸款從哪裏來時，很多企業負責人都會毫不猶豫地說是國家給的。壹些國企領導甚至認為，國企從國有銀行貸款，就像壹個人把錢從壹個口袋挪到另壹個口袋，還不還無所謂。
把國有銀行的資產都當成國有資產，把國有銀行的錢當成“公”，這是我國銀行不良貸款的思想根源。
事實上，從全國性銀行的信貸資金來源可以看出，在全國性銀行的信貸資金來源中，自有資金所占的比例很小，全國性銀行的錢主要來自存款，各種存款約占全國性銀行信貸資金來源的60%。