眾所周知，銀行是通過向社會公眾“借”特種企業的高額債務來運作的，但並沒有自己的資金，抗風險能力不強。但為了防範銀行風險，政府監管部門按照國際巴塞爾協議的要求，對不同規模的銀行，特別是對國內所有銀行機構提出了資本比例要求。銀行資本主要包括核心資本和二級資本。核心資本是指實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。二級資本指呆賬準備、呆賬準備、投資風險準備金、5年以上長期債券等貸款。
在過去的20年裏，無論是大型國有商業銀行，還是大型股份制商業銀行，以及地方中小銀行機構，都達到了資本比例要求。然而，近年來，隨著實體經濟的發展，國際經濟形勢的疲軟和貿易摩擦的影響，以及銀行機構對非標業務的觀望態度，中國銀行機構的資本比率有所下降，尤其是中小銀行機構，因為治理機制沒有真正建立起來，內控能力不強。導致不良貸款反彈，營業利潤率下降，撥備覆蓋率、資本充足率、貸款撥備率均有不同程度的下降。