在貸款時，銀行需要貸款人提供貸款用途證明才能發放貸款款項，但發放貸款款項的前提是貸款人提交了貸款用途證明，銀行在貸款時無法從貸款人處獲得貸款用途證明，因此無法將貸款轉到貸款人的賬戶上。這時候就需要壹個過渡賬戶，也就是第三方賬戶，把錢轉給第三方，然後第三方再把錢轉給出借人。
作為第三方收款人，它提供了壹個收款賬戶，該賬戶通常是公司或私人賬戶。但是，第三方收款人僅用作資金轉移，與借款人本身無關，不會影響第三方收款人。但是，如果銀行由於自身原因未能按時向銀行償還貸款，銀行仍然會將逾期還款記錄記錄在借款人的個人名下，這將對貸款的個人信用記錄產生負面影響，因此通常會出現這種情況。
櫃員的過渡業務。櫃員為其權限內不同子系統賬戶之間的轉賬業務選擇櫃員過渡交易，按照“先貸方過渡，後借方過渡”的原則進行處理。經核對會計憑證與原始憑證要素無誤後，在會計憑證上加蓋經辦人和復核人姓名；原始憑證、客戶回單、收款通知加蓋相關業務章、經辦人和復核人姓名章；原始憑證分別附會計憑證後，客戶將回單交給客戶，回單通知收款人。
跨櫃員轉賬業務。對於因權限控制無法由櫃員單獨完成的業務，應選擇跨櫃員過渡交易進行處理。
跨櫃員轉賬業務由借記櫃員發起。選擇跨櫃員貸記過渡交易、借記付款人賬戶、貸記過渡賬戶、打印會計憑證和復制過渡會計憑證。經核對會計憑證和原始憑證無誤後，在會計憑證和過渡會計憑證上加蓋經辦人和復核人姓名；原始借記憑證和客戶回單均加蓋相關業務印章、經辦人和復核人姓名印章。將客戶的回單交付給客戶，並將原始憑證、收款通知和兩張過渡性記賬憑證交給收款櫃員處理。