“1221”為其他應收款代碼，“2241”為其他應付款代碼，“1231”為壞賬準備代碼。
“JY”是指經常項目(其他應收款)下借方余額的所有明細賬的期末余額合計。
“Y”是經常項目(壞賬準備)的期末余額。
“0，0，0，0”表示(當前默認會計年度、默認會計起始期間、默認終止期間、當前默認帳套)。
該函數由“其他應收款明細賬借方期末余額+其他應付款明細賬借方期末余額-壞賬準備期末余額”計算得出，結果為資產負債表中“其他應收款”項目的期末數。