2、在目前條件下，農村信用社進行貸款風險五級分類，僅靠企事業單位提供的會計報表得出的財務分析結論，無法準確判斷其還款能力，必須有效運用 非財務分析 來彌補財務分析的缺陷。
3、非財務因素主要包括 行業風險 、 經營風險 、 管理風險 、 還款意願 以及 農付作用社的信貸管理
等因素。
4、企業產品成本由 生產成本 和 銷售成本 兩部分構成。
5、每壹個行業都有生命周期，壹個行業壹般要經歷 新興 、 成熟 和 衰退 三個發展階段。
6、就行業的依賴性來講，食糖加工業依賴於 甘蔗種植業 ，水果加工業依賴於 果品種植業 。
7、就產品的替代性而言，如果壹個行業的產品有許多 替代品 ，且轉換成本較低，則風險較大。
8、經營風險分析是對 借款人經營特征 以及 采購 、 生產 、 銷售等重要經營環節的風險程度分析。
9、生產環節主要包括 生產連續性 、 技術先進性 、 產品質量 三個分析要素。
10、銷售環節主要包括市場占有率和促銷能力。壹般來說， 市場占有率 與借款人的貸款風險成反比。
11、借款人的管理風險主要從借款人的 組織形式 、 法人治理 、 管理者素質和經驗 、管理層的穩定性、員工隊伍、關聯交易、財務管理水平、法律糾紛、 自然社會等方面進行分析。
12、公司制企業都以公司資產為限承擔有限責任，不具備法人資格的企業對企業債務承擔 無限責任，直到追索到經營者個人財產 。
13、對於企業來講，管理者包括整個管理層；對個體經營戶或小型私營企業來講，管理者是指 主要經營者 。農村信用社要重點考察管理者的 文化程度 、年齡結構、 道德品質 、 個人發展歷史 、 個人和家庭收人和負債情況 、 個人社會背景 、
管理經驗和管理技能 、 經營思想和作風 、 開拓精神 、 團結精神 ，以及與管理者經濟關系密切人員的情況等。
14、在評估借款人還款意願時，首先要依據 其信貸檔案所記錄的還本付息 和 借款合同的履約記錄 。
15、就非財務分析方法而言，農村信用社不可能也沒有必要對所有非財務因素逐壹分析，而應當重點分析那些影響貸款風險的 關鍵因素 。
16、目前，農村信用社的貸款擔保主要有 保證貸款 、抵押貸款 和 質押貸款三種方式。
17、貸款管理中，期限四級貸款形態分別是： 正常 、 逾期 、 呆滯 、 呆賬 。
18、貸款風險五級分類把貸款分為 正常 、 關註 、 次級 、 可疑 、 損失五個檔次。
19、貸款風險五級分類中， 次級 、 可疑 、 損失 等三類屬於不良貸款。
20、貸款的擔保情況分析主要是分析擔保的 、抵(質)押物的 及 等因素。