壹般資金池管理業務包括成員企業的資金下撥和調撥、成員企業之間的委托拆借、內部資金定價(包括成員企業日間透支、成員企業對集團總部的存款利息和貸款利息)，以及財務公司的資金池管理。當然，具體來說，財務公司資金池涉及的各種層級比其他模式下的業務要復雜得多。
首先是賬戶體系的管理。無論是資金的歸集還是下撥，無論是資金的收入還是支出，無論是財務公司總部對資金的占用，還是成員單位白天透支利息的計算，都是以賬戶為基礎的。這裏所說的賬戶是指結算賬戶，即發生轉移支付的賬戶，而不是簡單存取的儲蓄賬戶。從存款產品來看，賬戶種類很多，有活期、定期、協議、通知、專戶、期限組合等，與銀行賬戶體系差別不大。鑒於現有政策，財務公司不納入人民銀行的支付清算體系，財務公司的資金收付必須依靠銀行(這壹點很重要，對財務公司的業務尤其是結算部分影響深遠)。雖然財務公司本身是非銀行金融機構，但其角色實際上是企業集團的“內部銀行”。為了方便資金的歸集，發揮資金歸集和管理的作用，降低集團成員的融資成本，財務公司在企業集團內部建立了自己的內部賬戶體系。這樣，問題就大了。本來外部銀行賬戶體系可以從層級、數量、權限、關聯等方面進行區分。再加上壹個內部賬號和“虛”與“實”的概念，整個問題變得復雜了許多。所以，這裏就不多說財務公司的賬戶管理了。
其次是收付管理。收付管理是指財務公司為集團成員的結算業務提供資金收付代理服務。財務公司作為集團收付的統壹服務商，需要將成員單位的內外賬納入管理體系，才能代理成員單位進行結算業務。結算是財務公司的壹項重要業務，包含了財務公司的核心業務本質。未來如果能把財務公司納入人民銀行的清算體系，這項業務會變得更簡單，但在現有的政策環境下，結算無疑是財務公司最復雜、最重要的業務之壹。
最後，流動性管理。就資金池而言，流動性管理(廣義的現金管理的壹部分)比廣義的資金收付(或結算)更簡單。主要針對企業集團成員的資金管理，不涉及對外收支。流動性管理壹般有以下解決方案:
(1)已實現現金池管理
財務公司總部的母賬戶為最高賬戶(壹級賬戶)。財務公司分支機構和企業集團分支機構、子公司加入資金歸集系統，收入資金統壹逐級下撥，支出資金統壹逐級下撥。
實際現金池管理要點:壹、資金歸集時間和金額，所有下屬賬戶可自由配置。第二，支付控制。對於不同法人的子公司，可以采取收支合壹的委托貸款方式歸集資金(即根據財務公司存放在子公司的資金余額，確定分公司的支出額度)，規避政策和資金風險；對於同壹法人的分支機構，可以采用收支兩條線，以預算定額支出的形式量化分支機構賬戶中的支出資金，便於財務總部和分支機構資金的統壹調度和管理。三、內部資金的定價:對於所有下級賬戶的存款余額或上級賬戶占用的資金，可以由財務公司自主制定利率，由銀行按照壹定期限計算利息並進行分配。
(2)虛擬資金池管理
財務公司總部為虛擬資金池額度管理企業，其他分公司、子公司依次加入虛擬資金池產品。所有賬戶都有外部資本變動，但沒有內部資本流動。對於成員單位賬戶，虛擬資金池具有“日初下撥、日終歸集、日內透支、日終補充”的特點，成員單位可以查詢賬戶余額。至於成員單位可以查詢余額，壹般財務公司都要求系統過濾掉成員單位對賬單中歸集和分攤的數據，在過濾掉數據的基礎上幫助成員單位計算利息。這很重要，不是每個銀行系統都有這個功能。
存款利息的計算方式有兩種:壹是銀行對存放在資金池的資金合並計息，利息計入財務公司總部的賬戶，下屬成員公司的存款利息由財務總部向下分配。二是銀行對個別成員公司的存款賬戶逐壹支付利息。
支付控制:壹是成員公司可以根據自己的存款余額直接支付；二是通過設置壹定的透支額度，成員公司除了自己的賬戶余額外，還可以享受資金池中的資金。
與實際資金池管理相比，虛擬資金池管理具有明顯的優勢。可以避免大量復雜的數據處理，合理歸集上市公司的資金(由於證券交易所的壹些規定，企業集團歸集上市公司的資金還是比較麻煩的)，讓基金經理專註於資金的運作而不是資金的分配。
(3)平均資金池管理
財務公司總部為平均資金池額度管理企業，其他成員公司依次加入平均資金池產品。加入資金池的賬戶除了自身余額外，還可以通過內部透支額度設置使用資金池中的資金。當池內某個結算賬戶余額不足時，會自動按照設定的填單規則，在當天結束時從富余額賬戶轉出資金填補其透支，然後在次日將透支資金返還富余額賬戶。對於結算賬戶的所有存款，銀行可提供兩種計息方式:壹是銀行對存入資金池的資金進行合並計息，成員單位存款利息由額度管理企業分配；第二，銀行會對成員單位的賬戶余額進行結算，利息是壹筆壹筆計算的。
現金池的管理非常復雜，主要從財務公司現金管理的角度來描述。完畢。
20160426北京