1.短期貸款的類型。
目前，我國短期貸款按用途和用途分為生產周轉貸款、臨時貸款和結算貸款。按照國際慣例，短期貸款根據還款方式的不同，往往分為壹次性還款和分期還款；根據付息方式不同，可分為托收貸款、貼息貸款和加息貸款；根據有無擔保分為抵押貸款和信用貸款，等等。下面主要介紹信用貸款和抵押貸款。
(1)信用貸款。信用貸款是指企業憑借自身信譽從銀行獲得的貸款。銀行在分析企業財務報表、現金預算等數據的基礎上，決定是否向企業貸款。
壹般來說，只有信譽好、規模大的公司才能獲得信用貸款。這種信用貸款壹般附帶壹些信用條件，如信用額度、循環信用協議、代償余額等。
(2)抵押貸款。為了降低風險，銀行往往需要抵押物來保證貸款。短期借款的抵質押品主要包括應收賬款、存貨、應收票據、債券等。銀行會按照抵押物面值的30%-90%發放貸款，具體比例取決於抵押物的流動性和銀行對風險的態度。按揭貸款的利率通常高於信用貸款，因為銀行主要向信譽好的客戶提供信用貸款，將按揭貸款視為壹種風險投資，因此收取較高的利率；此外，銀行管理按揭貸款比信用貸款更困難，他們經常為此收取額外的費用。抵押貸款的種類主要包括應收賬款擔保貸款、應收賬款出售貸款、應收票據貼現貸款和存貨擔保貸款。
2.短期借款的成本。
短期借款費用主要包括利息和手續費。短期借款的成本主要取決於貸款利率和利息的支付方式。短期貸款利息的支付方式有三種:歸集法、貼現法和加息法，不同方式的短期貸款成本計算不同。
(1)收款方式。催收法是貸款到期時向銀行支付利息的壹種方法。銀行壹般用這種方式向企業收取貸款利息。采用歸集法時，短期貸款的實際利率為名義利率。
(2)貼現法。貼現法又稱貼現法，是指銀行在向企業發放貸款時，從本金中扣除利息，借款企業到期償還全部貸款本金的壹種付息方式。在這種付息方式下，企業可以使用的貸款只是本金和利息的差額，因此貸款的實際利率高於名義利率。
(3)利率法。加息法是銀行采用的等額分期還貸的收息方式。在分期償還貸款的情況下，銀行會將按照名義利率計算的利息加到貸款本金上，計算貸款本息之和，要求企業在貸款期間分期償還本息之和。因為貸款本金是分期償還的，借款企業實際上平均只用了貸款本金的壹半，卻支付了全額利息。這樣企業承擔的實際利率會比名義利率高出1倍左右。商業信用是指企業之間在商品交易中因延期付款或預付款而形成的借貸關系，是企業之間的直接信用行為。商業信用伴隨著商品交易，屬於自然融資。商業信用的具體形式包括應付賬款、應付票據和預收賬款。
1.應付賬款。
(1)應付賬款的概念和種類。應付賬款是企業尚未支付貨款而形成的自然融資，即賣方承諾買方在購貨後壹定期限內支付貨款的壹種形式。賣方用這種形式促進銷售，而買方延期付款相當於向賣方借錢購買商品，滿足短期資金需求。這種形式的商業信貸壹般是基於賣方對買方的信譽和財務狀況有更好的了解。
(2)應付賬款成本。與應收賬款相對應，應付賬款也有付款期、折扣期、折扣比例等信用條件。如果企業在優惠期內付款，可以享受免費信貸。此時，企業還沒有為享受信用付出代價。但是，如果付款超過了折扣期，企業就要承擔放棄現金折扣帶來的隱含利息成本。其計算公式為:
但是，如果企業放棄現金折扣，延遲付款的時間越長，其成本就越小。
2.應付票據。
應付票據是企業在進行延期付款商品交易時，為反映債權債務關系而簽發的票據。根據承兌人的不同，應付票據分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票；按是否計息分為計息票據和不計息票據。應付票據的承兌期限由交易雙方約定，最長不得超過6個月。應付票據利率壹般低於短期貸款利率，不需要維持相應的代償余額，也不需要支付協議費和手續費。但是應付票據到期壹定要還，逾期就要交罰款，所以風險更大。壹般包括應付賬款和銀行承兌匯票。
3.預收賬款。
預付款是賣方企業在交貨前提前向買方收取部分或全部貨款的壹種信用形式。對於賣家來說，預付款相當於向買家借錢，然後用貨物來支付。預收賬款壹般用於生產周期長、資金需求量大的商品銷售。
4.應計費用。
除上述商業信用形式外，企業在非商品交易中還形成壹些預提費用，如應付工資、應付稅金、應付利息、應付股利等。這些預提費用的支付期晚於發生期，相當於企業享受了收款方的貸款，是壹種“自然融資”。在某種程度上，預提費用是壹種無成本的融資方式。但是對於企業來說，預提費用並不是真正可以自由支配的，因為期限通常是強制性的，比如在規定期限內繳納稅款和利息，每月固定日期發放工資等。因此，預提費用不能作為企業主要的短期融資方式。