銀行信貸人員如何對企業財務報表進行分析？
(壹)財務分析思維銀行作為企業的債權人因不能參與企業剩余收益分享，決定了債權人必須對其貸款的安全性首先予以關註。因此，銀行在進行企業財務會計報表進行分析時，最關心的是企業是否有足夠的支付能力，以保證其債務本息能夠及時足額地得以償還。因此，對於短期貸款，銀行主要關心的是企業當前的財務狀況，如流動資產的流動性和周轉率，希望企業的實物資產能夠順利地轉換為現金。長期貸款主要關心長期收益能力和資本結構，企業的長期收益能力是其償還本金和利息的決定因素，資本結構可以反映長期債務的風險。無論是短期貸款或是長期貸款，其***同特點是在特定的時間，企業需要支付特定數額的現金給銀行。償付的金額和時間，不因企業經營業績的好壞而改變。但是，壹旦企業運營不佳或發生意外，陷入財務危機，債權人銀行的利益就要受到威脅。因此，銀行戶頭必須事先審慎分析企業的財務報表，並對企業進行持續性的關註。銀行的主要決策是決定是否給企業提供信用，以及是否需要提前收回債權，銀行要在財務報表中尋找借款企業有能力定期支付利息和到期償還貸款本金的證據。因而要通過分析需要找到這些答案。首先是公司還本付息為什麽需要額外籌集資金?其次是公司還本付息所需資金的可能來源是什麽?再次是公司對於以前的短期和長期借款是否按期償還?最後是公司將來在哪些方面還需要貸款?(二)企業財務報表分析的依據分析企業財務報表的依據，即就是所擁有的第壹手資料，這是進行規範財務分析的起點，也是極為關鍵的壹步。壹般而言，要進行科學而規範的財務分析，必須擁有下述資料。其壹，會計報表類。這是進行分析最重要的壹類資料，包括(1)資產負債表，其中壹般應附有三張附表，即資產減值明細表、所有者權益增減變動表和應交增值稅明細表;(2)利潤表。其中也應有三張表，即利潤分配表、業務分部報表和地區分部報表。(3)現金流量表。其中有主表和補充資料。其二，會計報表附註。以往我們只註重對會計報表本身的分析，而對會計報表附註關註不夠，這極大地減少了分析人員的信息量。近年來，企業年度報表附註有不斷增加的趨勢。增加財務報表附註的目的是增加財務報表的信息量，改善披露的充分性、抑制企業粉飾報表，減少報表使用人的誤解。按照我國《企業會計制度法》的規範，在企業財務報表附註中至少應披露13個方面的內容。(1)是不符合會計核算前提的說明。(2)是重要會計政策和會計估計的說明。(3)重要會計政策和會計估計變更的說明，以及重大會計差錯更正的說明。(4)是或有事項的說明。(5)是資產負債表日後事項的說明(即截止編報日至報出日期間資產減損、銷售退回、已確定了的賠償等情況)。(6)是關聯方關系及其交易的說明。(7)是重要資產轉讓及出售的說明。(8)是企業合並、分立的說明。(9)是會計報表重要項目的說明。(10)是收入說明。(11)是所得稅的會計處理方法的說明。(12)是合並會計報表的說明。(13)是有助於理解和分析會計報表需要說明的其他事項。通過對會計報表附註的分析進壹步確認會計報表主體的真實性。其三，註冊會計師出具的審計報告。這些審計報告包括無保留意見的審計報告、保留意見的審計報告、否定意見的審計報告、拒絕表示意見的審計報告四類形式。閱讀註冊會計師出具的公允的審計報告，有利於進壹步證實企業會計報表的真實性，增加可信度，減少信貸及相關決策人員的決策風險。但是必須強調，審計的有用性依賴於它的獨立性和能力性。審計的獨立性是人們信賴他們的首要因素，但是被審計客戶是審計人員服務費支付的主體，與審計的獨立性存在重大矛盾。審計的能力性是他們被信賴的第二位因素，但是誰也不能保證每壹個審計人員都是勝任的。因此，分析人員應當關註可能出現的欺詐、疏忽和不遵守審計準則的行為，始終對審計意見保持壹定的警惕。其四，其他資料。如可能的話，在取得以上資料的同時，最好能取得如信息、證券信息、相關行業資料等，以便能在更廣泛的領域分析企業的發展趨勢。最後，取得以上資料，不要急於盲目按分析程序進行分析，而應首先對報表的欺詐保持應有的警惕，並熟悉其常見的欺詐特征。這些特征可以概括為：(1)經常簽訂企業合並協議。合並活動會改變企業經營的持續性，使利潤失去可比性，成為操縱會計報告利潤的壹種手段。合並是壹種重大的理財決策，不可能經常進行。合並在經濟上的成功率並不高，經常進行合並是不正常的。(2)公司取得巨大的市場份額，並且增長速度比較快。由於份額越大，增長超過行業均數越困難，如果找不到正常解釋，就應關註其真實性。(3)公司解雇會計事務所。會計事務所不會輕易放棄客戶，老的客戶審計成本很低。更換會計事務所，往往與企業堅持不正當的財務報告有關。(4)業績太好了，以至於讓人難於相信。在壹個有效的市場中，壹個企業的業績通常是隨機的，不太可能長期直線上升。(5)公司增長迅速。公司的增長總是有其合理限度，過快增長會帶來壹系列嚴重的財務問題，公司有可能人為地改變財務報表。(6)公司有操縱利潤的歷史。當然，上述六大特征只是報表欺詐、利潤操縱或信息誤導的外部表現，並不意味著具有這些特征的報表都是虛假的。關鍵是保持足夠的警惕，以減少風險。
商業銀行貸款信用分析目的
目的是防止銀行在發放貸款過程中可能遇到的風險,保證銀行經營資金的安全和及時歸還。主要包括兩方面的內容:1、信用風險評估。即通過對借款人的品質、經營才能、貸款用途、貸款數額、還貸資金來源、還貸時間、抵押品質量等進行的系統分析,決定貸或不貸、貸多少及貸款的條件,並據以控制整個銀行的貸款規模及其結構。2、財務分析。即通過對借款企業的資產負債表、損益表、財務狀況變動表(或現金流量表)及其他附表的分析,準確掌握借款企業的流動性比率(包括流動比率、速動比率、現金比率、應收款項周轉率、存貸周轉率)、杠率(包括負債資本比率、利息費用收益率、固定費用收益率、固定資產凈值與資本凈值
銀行在對企業進行貸款時要做哪些財務分析？
進行財務分析：從企業財務數據方面了解企業的償債能力，盈利能力，營運能力，核查企業是否具有償還貸款本金和利息的能力。了解企業是否有其他大額付款事項可能擠占償債能力。
進行非財務分析：了解企業業務是否具有較大風險，包括政策風險、法律風險、道德風險等可能威脅到企業償債能力的風險因素。並根據企業以往的交易狀況判斷企業的信用狀況，是否屬於本單位可提供貸款的情況，以及屬於具體哪個貸款等級，很可能會影響到貸款數額和利率。
商業銀行信貸人員進行財務分析的核心是分析借款人的什麽
商業銀行信貸人員進行財務分析的核心是分析借款人的資本結構。資本結構決定著借款人的償還能力，所以商業銀行信貸人員進行財務分析的核心是分析借款人的資本結構，避免出現還不上的現象。
關於銀行貸款財務分析和貸款財務分析報告的介紹到此就結束了，不知道妳從中找到妳需要的信息了嗎？