然後妳得知道現金流量表上的指標是取自哪些科目，這樣妳才能在用友裏面對每個科目的數據進行分類。現附上現金流量表的詳細編制規則，供您參考...本準則規定了現金流量表的編制方法及其應提供的信息。2.編制現金流量表的目的是為會計報表使用者提供壹定會計期間內現金和現金等價物流入和流出的信息，以便報表使用者了解和評價企業取得現金和現金等價物的能力，並據此預測企業未來的現金流量。定義3。本準則中使用的下列術語定義為:(1)現金，是指企業庫存現金和可隨時用於支付的存款。(2)現金等價物，是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。(下文提到“現金”時，除非同時提到現金等價物，否則現金和現金等價物都包括在內)。(3)現金流量是指現金和現金等價物的流入和流出。現金流的分類。現金流量應分為以下三類:(1)經營活動產生的現金流量；(2)投資活動產生的現金流量；(3)籌資活動產生的現金流量。經營活動產生的現金流量。經營活動是指企業除投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。6.經營活動現金流入主要包括:(1)銷售商品和提供勞務收到的現金(不含收到的增值稅銷項稅額；扣除銷售回籠支付的現金)；(2)收到的租金；(3)收到的增值稅銷項稅額和退還的增值稅；(4)退還除增值稅以外的已收稅費。7.經營活動現金流出主要包括:(1)支付商品和勞務的現金(不包括可從增值稅銷項稅額中抵扣的進項稅額；扣除因購貨退回而收到的現金)；(2)經營租賃支付的現金；(三)支付給職工的現金；(4)已繳納的增值稅(不包括不能從增值稅銷項稅額中抵扣的進項稅額)；(五)繳納的所得稅；(6)除增值稅和所得稅以外的其他稅費。投資活動產生的現金流量。投資活動是指企業長期資產的建造和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動。9.投資活動現金流入主要包括:(1)投資回收收到的現金；(二)從股息或利潤中收到的現金；(3)賺取債券利息(2)股權投資支付的現金；(3)債權投資支付的現金。籌資活動產生的現金流量為11。籌資活動是指引起企業資本和債務規模和構成變化的活動。12.籌資活動產生的現金流入主要包括:(1)吸收股權投資收到的現金；(二)發行債券收到的現金；(3)貸款收到的現金。13.籌資活動現金流出主要包括:(1)償還債務支付的現金；(2)支付融資費用的現金；(三)分配股利或利潤支付的現金；(4)支付利息的現金；(5)融資租賃支付的現金；(6)減少註冊資本實繳現金。購買或處置子公司及其他業務單位14。購買或處置子公司及其他經營單位所產生的現金流量，應作為投資活動的現金流量，單獨列示。15.購買或處置子公司及其他營業單位所支付或收到的現金總額，應扣除購買或處置所取得或支付的現金，以凈額列示。16.企業應在報表附註中披露本期購買或處置子公司及其他營業單位的下列信息:(1)購買或處置價格；(二)購買價款或者處置價款中以現金支付的部分。(3)購買或處置子公司及其他營業單位報告的現金；(4)子公司及其他營業單位購買或處置按主要類別分類的非現金資產和負債。金融保險企業現金流為17。金融保險企業現金流量項目的分類有其特殊性。企業在編制本表時，如果上述現金流量項目分類不適用，可根據其行業特點和實際現金流量情況合理確定。18.金融企業的下列現金收入和現金支出，應當視為經營活動的現金流量:(1)對外發放的貸款和收回的貸款本金；(二)吸收存款和支付本金；(三)同業存款和同業存放款；(四)從其他金融企業借入的資金；(五)利息收入和利息支出；(6)已收回的上期已核銷貸款；(七)從事證券業務的企業買賣證券時收到或者支付的現金。(8)融資租賃收到的現金。19.保險企業與保險利益、保險理賠、年金返還和其他保險利益相關的現金收入和現金支出項目，應當視為經營活動的現金流量。現金流量表的編制。現金流量表應當將企業的現金流量與經營活動、投資活動和籌資活動分開報告。21.壹般來說，現金流量應分別由現金流入和流出總額來反映。但代客收付的現金，以及周轉快、金額大、期限短的項目的現金收入和現金支出，應當以凈額列示。金融企業的下列項目應以凈額列示:(1)短期貸款發放和收回的貸款本金；(二)活期存款的吸收和支付；(三)同業存款和同業資金存款；(四)向其他金融企業借入資金；(五)經營證券業務、買賣證券的企業；(6)委托存款和委托貸款。22.企業的外幣現金流量和境外子公司的現金流量，應當按照現金流量發生當日的匯率或者平均匯率折算。匯率變動對現金的影響應當在現金流量表中作為調節項目單獨列示。23.壹些特殊項目，如自然災害損失、保險理賠等，應合並到上述現金流類別中，按其性質單獨列示。24.企業應當采用直接法報告經營活動現金流量，即通過現金收入和支出的主要類別反映經營活動的現金流量。采用直接法時，有關經營活動現金流量的信息可以通過以下途徑之壹獲得:(1)企業會計記錄；(2)根據下列項目調整利潤表中的營業收入、營業成本和其他項目:①本期存貸款和營業應收款、應付款的變動；②固定資產折舊、無形資產攤銷等其他非現金項目；③其現金影響屬於投資或籌資活動現金流量的其他項目。25.企業還應在報表附註中披露將凈利潤調節為經營活動現金流量的信息。調整凈利潤的項目主要包括:(1)壞賬準備或壞賬核銷；(2)固定資產折舊；(3)無形資產攤銷；(四)處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損益；(五)固定資產報廢損失；(六)財務費用；(七)投資損益；(8)遞延稅款；(9)存貨；(10)經營性應收賬款；(11)經營性應付賬款；(12)增值稅凈額。不涉及現金收支的投資和籌資活動。不涉及當期現金收支，但影響企業財務狀況或可能影響企業未來現金流量的重大投資和籌資活動，也應在報表附註中予以說明。比如企業以承擔債務的形式購買資產，以長期投資償還債務。總的來說有幾個原則:正面說法:1。現金流入-現金流出=凈現金流量。2.經營、投資和籌資活動產生的現金流量凈額之和=“現金和現金等價物的增加”。3.現金期末余額=總賬現金期末余額=本期現金期末余額=總賬現金期末余額。
2.擔保公司委托貸款的現金流計入現金流量表在哪裏？
擔保公司委托貸款的現金流包含在現金流量表的哪裏？妳擔保公司的現金流是流量，妳擔保公司是有流量的銀行，所以妳要擔保人。妳擔保的公司的資金流入流出是什麽意思？如果妳從妳的擔保人這個公司拿這筆貸款，比如妳借654.38+0萬元，那麽妳在那個地方就有654.38+0萬元，大概是654.38+0.2萬元。妳在擔保公司的米內，所以妳在銀行，所以妳的誒流量計入劉金的米內，那就是貸款。
三、財務費用中的貸款利息支出和金融機構費用應放在現金流量表的哪些項目上？
在產生的現金流量下分配股利、利潤或支付利息所支付的現金項目費用:籌資活動產生的現金流量下與籌資活動相關的現金支付的其他主要對應科目為財務費用、匯兌損失等費用。需要說明的是，主表中貸款收到的差額應與資產負債表期初和期末的貸款壹致。如果收到的利息包含在收到的其他與籌資活動有關的現金中，利息費用包含在支付的分配股利、利潤或支付利息的現金中，手續費包含在支付的其他與籌資活動有關的現金中，將與補充表(補充資料)中的財務費用數據和利潤及利潤分配表中列示的財務保持壹致。