這種具體分析取決於資金來源:
1.如果資金是從同壹城市兌換的，借記存放在中央銀行的資金；
2.如果您在同壹交易中開立資金結算賬戶，資金將存在於該交易賬戶中。
借記存款銀行；
3.如果從銀行的活期存款中扣除利息，則將借記吸收存款。
銀行收取貸款利息的會計分錄如下:
借:主營業務收入-利息收入，
貸:應收利息；
應收利息是指短期債券投資實際支付價款中已到付息期但尚未收到的債券利息。
這部分應收利息不計入短期債券投資的初始投資成本。但實際支付的款項中包含尚未到期的債券利息，該利息包含在短期債券投資的初始投資成本中，無需單獨核算。
銀行收到利息付款時如何進行會計分錄？
銀行收取貸款利息的會計分錄如下:
借:主營業務收入-利息收入
貸款:應收利息
1.本科目核算企業對貸款、持有至到期投資、可供出售金融資產和中央銀行存款收取的利息。
購買壹次性還本付息的持有至到期投資期間確認的利息收入在“持有至到期投資”科目核算，不在本科目核算。
買入返售金融資產確認的利息收入在“買入返售金融資產”科目核算，不在本科目核算。
二、本科目應按借款單位或被投資單位進行明細核算。
擴展數據:
應收利息的主要會計處理
（1）未收回的應收利息按照企業購買分期付息、到期還本的持有至到期投資時合同約定的付息期名義利率計算確定。
借記本科目，按實際利率計算確定利息收入，貸記“投資收益”科目，按差額借記或貸記“持有至到期投資-盈余貼現”科目。
（二）債券利息按期計提時，按票面金額和付息期票面利率計算確定的應收利息金額，借記“應收利息”科目。
貸記本科目“可供出售金融資產——公允價值變動”；同時，借記“公允價值變動損益”和“其他綜合收益”科目，貸記“投資收益”科目。
（3）未受損貸款的計息日，應收利息金額按照貸款的合同本金和合同約定的名義利率計算確定，利息收入金額按照貸款的攤余成本和實際利率計算確定。
貸記“利息收入”科目，根據當期已攤銷的交易費用金額借記或貸記“貸款-交易費用”科目，並根據差額借記或貸記“貸款-盈余貼現”科目。
（四）按照合同約定的名義利率計算確定的其他應收利息，借記本科目，貸記“利息收入”科目。
合同約定的名義利率與實際利率相差較大的，應當采用實際利率計算確定利息收入。
（五）實際收到利息時，借記“銀行存款”、“存放中央銀行”等科目，貸記本科目。