外幣是“外國貨幣”的簡稱，指本國貨幣以外的其他國家或地區的貨幣。常用於貿易、投資等經濟活動引起的對外結算業務。
銀行存款是指企業存放在銀行及其他金融機構的貨幣資金。根據國家現金管理和結算制度的規定，每個企業都必須在銀行開立賬戶，稱為結算賬戶存款，用於存取款和轉賬結算。銀行存款賬戶分為基本賬戶、壹般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
存款賬戶
銀行存款是企業存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。企業根據業務需要，在當地銀行開立賬戶，並利用開立的賬戶辦理存款、取款和各種收支轉賬業務。
正確開立和使用銀行賬戶是做好資金結算的基礎。企業只有在銀行開立存款賬戶，才能通過銀行與其他單位結算，辦理資金收付。企業應按規定在銀行開立和使用存款賬戶。
《銀行賬戶管理辦法》將企事業單位存款賬戶分為四類，即基本賬戶、壹般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
壹般企事業單位只能選擇壹家銀行的壹家營業機構開立基本賬戶，主要用於日常轉賬結算和現金收付。企事業單位提取工資、資金等現金只能通過此賬戶辦理。企事業單位可在他行營業機構開立壹般存款賬戶，可辦理轉賬結算，存入現金，但不能提取現金。
臨時存款賬戶是存款人因異地產品展銷、臨時購買資金等臨時業務活動需要開立的賬戶。
專用存款賬戶是企事業單位為特定目的需要開立的賬戶，如基本建設項目專項資金、農副產品基金等。企事業單位的銷售貨款不得轉入專用存款賬戶。
為加強基本賬戶管理，企事業單位開立基本賬戶必須申請中國人民銀行當地分支機構頒發的開戶許可證，企事業單位不得為償還貸款、債務和提取現金開立基本賬戶；不得出租或出借賬戶；不得違反規定在異地開立存貸款賬戶。任何單位和個人不得將本單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。