這種分類方法簡單易行，在當時的企業制度和財務制度下確實發揮了重要作用。但是，隨著經濟改革的逐步深入，這種方式的弊端逐漸顯現出來，已經不能適應經濟發展和金融改革的需要。比如壹筆未到期的貸款，事實上是否存在問題，被視為正常，標準顯然未知。再比如，把壹筆貸款逾期壹天歸為不良貸款，似乎過於嚴格。另外，這種方式是事後管理方式，只有超過貸款期限後，才會在銀行的賬戶上顯示為不良貸款。因此，提高銀行貸款質量至關重要。對問題貸款提前采取壹定的保護措施往往是無能為力的。所以，隨著不良貸款問題的突出，這種飛蛾撲火的分類方式已經到了必須改變的地步。中國1998貸款五級分類1998 5月，中國人民銀行參照國際慣例並結合中國國情制定了《貸款分類指導原則》，要求商業銀行根據借款人的實際還款能力對貸款質量進行五級分類，即按照風險程度將貸款分為正常、關註、次級、可疑和損失五類，後三類為不良貸款。
壹、正常貸款
借款人能夠履行合同，始終正常還本付息。不存在影響按時足額償還貸款本息的負面因素。銀行完全有信心借款人能夠按時足額償還貸款本息。貸款損失的概率為0。
第二，重視貸款
雖然借款人目前有能力償還貸款本息，但存在壹些可能對還款產生不利影響的因素。如果這些因素持續下去，借款人的還款能力會受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。
第三，次級貸款
借款人還款能力存在明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息。需要通過處置資產、對外融資甚至實施抵押擔保來償還利息。貸款損失的概率是30%-50%。
四。可疑貸款
借款人不能足額償還貸款本息，即使落實抵押或擔保，也壹定會造成壹定損失，只是因為存在借款人重組、合並、抵押處置、未決訴訟等因素，損失金額尚不確定，貸款損失概率在50%-75%之間。
動詞 （verb的縮寫）損失貸款
指借款人已無償償還本息的可能性。無論采取什麽措施和程序，貸款都是壹定會損失的，或者即使能收回極小壹部分，其價值也是微乎其微的。從銀行的角度來看，將其作為銀行資產保留在賬目中是沒有意義和必要的。此類貸款在履行必要的法律程序後應立即註銷，貸款損失概率為95%-100%。貸款五級細化分類標準:企事業單位貸款和自然人其他貸款分類標準。
農村合作金融機構在充分分析借款人按時足額償還貸款本息可能性的基礎上，參照以下基本標準，對企事業單位貸款和自然人其他貸款進行初步分類，然後嚴格按照核心定義確定分類結果。
1.以下情況屬於正常情況。
(1)借款人有履行承諾的能力，有良好的還款意願，經營、財務等方面正常，能正常還本付息。農村合作金融機構完全有信心借款人最終會償還貸款。
(2)借款人可能出現壹些負面因素，但現金流充足，不會對足額償還貸款本息產生實質性影響。
[b]●正常類別的參考特征:
A.借款人生產經營正常，主要經營指標合理，現金流充足，始終能夠足額償還貸款本息。
B.貸款還沒到期。
C.這筆貸款可以按期支付利息。
2.有下列情形之壹的，壹般歸為關註類。
(1)借款人銷售收入和營業利潤下降或出現流動性不足跡象，部分關鍵財務指標出現異常不利變化或低於同行業平均水平；
(2)借款人的或有負債(如對外擔保、簽發商業票據等。)過大或與前期相比大幅增加；
(3)借款人固定資產貸款項目存在不利於貸款償還的重大因素(如基建項目建設工期延長、預算增加過多等)；
(4)借款人經營管理出現重大問題或未按約定用途使用貸款；
(5)借款人或擔保人的重組(如分立、合並、租賃、承包、合資、股份制改造等。)可能對貸款產生不利影響；
(6)借款人的主要股東、關聯企業或母子公司發生重大變化，不利於貸款償還；
(7)借款人管理層出現重大意見分歧或法定代表人及主要經營者行為發生變化，不利於貸款償還；
(8)違反行業信貸管理規定或監管機構監管規則發放的貸款；
(9)借款人在其他金融機構的貸款被劃分為子類別；
(10)宏觀經濟、市場、行業、管理政策等外部因素的變化對借款人經營產生不利影響，並可能影響借款人的償債能力；
(11)借款人處於停產或半停產狀態，但抵(質)押率充足，抵押物遠大於實現貸款本息的價值和實現債權的成本，完全有信心最終收回貸款。
(12)借新貸還舊，企業經營正常，能按約定還本付息。
(13)借款人還款能力差，擔保人大衛還款能力強。
(14)貸款抵(質)押物價值下降，或農村合作金融機構對抵(質)押物失去控制；擔保的有效性有問題，可能影響貸款償還；
(15)本金或利息逾期(含展期，下同)在90天(含)以內或表外業務墊款在30天(含)以內的貸款。
●註意類的參考特征:
A.宏觀經濟、行業、市場、技術、產品、內部管理或企業財務狀況的變化對借款人的正常經營產生不利影響，但其償還貸款的能力沒有明顯問題。
B.借款人重組(如合並、分立、承包、租賃等)可能產生的不利影響。)對銀行債務。
C.借款人還款意願差，不積極配合銀行。
D.借款人不能完全依靠其正常經營收入全額償還貸款本息，但貸款擔保合法、有效、充分，銀行完全有能力通過追償擔保全額收回貸款本息。
E.擔保的有效性有問題，可能影響貸款償還。
f .貸款逾期(含展期後)不超過90天(含)。
G.該筆貸款的拖欠利息不超過90天(含90天)。
數據之壹:關註貸款，其他銀行也列出了以下特點:
償還貸款的意願；貸款抵(質)押物價格下降，或銀行對抵(質)押物失去控制；貸款擔保人的財務狀況有疑問；銀行未能有效監管貸款或文件丟失。
3.有下列情形之壹的，壹般定為子類。
(1)借款人經營虧損，難以支付和獲得補充資金，經營活動現金流量為負；
(2)借款人不能償還其他債權人的債務；
(3)借款人不得不通過出售或變賣主要生產經營固定資產維持生產經營，或通過拍賣抵押物、履行擔保責任等方式籌集還款資金；
(4)借款人以隱瞞事實等不正當手段取得貸款；
(5)借款人內部管理出現問題，對正常經營造成實質性損害，妨礙及時足額償還債務；
(6)借款人處於半停業狀態，擔保壹般或較差；
(七)以清理貸款本息和保全資產為目的的“借新還舊”貸款；
(8)能夠還本付息的重組貸款；
(9)信用檔案不完整，重要法律文件丟失，對還款造成實質性影響；
(10)借款人在其他金融機構的貸款被列為可疑；
(11)違反國家法律、行政法規發放的貸款；
(12)本金或利息逾期91天至180天(含)的表外業務貸款或墊款為31天至90天(含)。
[b]●子類參考特征:
A.借款人支付困難，難以獲得新的資金。
b .借款人的正常經營收入和提供的擔保均不能保證銀行全額收回貸款本息。
C.由於借款人財務狀況惡化或無力償還，需要對借款合同的還款條款進行重大調整。
D.貸款逾期(含展期後)90天以上至180天(含)。
E.貸款欠息90天以上至180天(含)。
數據2:次級貸款。其他銀行也列舉了以下特征:
借款人凈現金流為負，支付困難，無法償還其他金融機構債務，借款人內部管理存在問題，阻礙償還債務。預計貸款損失在30%以下，貸款本金逾期91天至180天(含)。
4.有下列情形之壹的，壹般列為可疑。
(1)借款人處於暫停或半暫停狀態，固定資產貸款項目處於暫停或延期狀態；
(2)借款人實際上已經資不抵債；
(3)借款人進入清算程序；
(4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動產生重大影響；
(五)借款人改制後，農村合作金融機構債務難以落實或雖已落實，但無法正常還本付息；
(6)經過多次協商，借款人明顯沒有還款意願；
(7)已訴諸法律追索貸款；
(8)貸款重組後不能正常償還本息；
(9)借款人在其他金融機構的貸款列為損失；
(10)本金或利息逾期超過181天的表外業務貸款或墊款超過91天。[b][/b]