2.商業銀行應根據業務的性質、規模和復雜程度，對銀行賬戶和交易賬戶中不同類型的市場風險選擇適當的、普遍接受的計量方法，並基於合理的假設和參數計量所有市場風險。商業銀行應當準確計算可量化的市場風險，評估難以量化的市場風險。
商業銀行可以采用不同的方法或模型計量銀行賬戶和交易賬戶中不同類型的市場風險。市場風險的計量方法包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和使用內部模型計算風險價值。商業銀行應充分認識到市場風險不同計量方法的優勢和局限性，並輔以壓力測試等其他分析手段。
商業銀行應盡可能匯總全行範圍內已計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險(尤其是利率風險)，以便董事會和高級管理層了解銀行的整體市場風險水平。
商業銀行的董事會、高級管理層和與市場風險管理相關的人員應當了解銀行采用的市場風險計量方法、模型和假設，從而準確理解市場風險的計量結果。
3.商業銀行應采取措施確保假設、參數、數據來源和計量程序的合理性和準確性。商業銀行應定期評估市場風險計量系統的假設和參數，並制定修改假設和參數的內部程序。主要假設和參數修改應獲得高級管理層的批準。
4.商業銀行應至少每天壹次由後臺、中臺、財務會計部或其他獨立於前臺的相關職能部門或人員根據市值對交易賬戶頭寸進行重估。用於重估的定價系數應從獨立於前臺或獨立核實的來源獲得。前臺、後臺、中臺、財務會計部門和負責市場風險管理的部門估值所使用的方法和假設應盡可能壹致。如果不完全壹致，應制定和使用壹定的校對和調整方法。在缺乏可用於市值重估的市場價格的情況下，商業銀行應當確定選擇代理數據的標準、獲取方式和公允價格計算方法。
5.中國銀行業監督管理委員會鼓勵業務復雜度高、市場風險水平高的商業銀行逐步開發和使用內部模型計量風險價值，定量估計所承擔的市場風險水平。風險價值(Value-at-risk)是指在壹定持有期和給定信心水平下，利率、匯率等市場風險因素的變化可能對基金頭寸、資產組合或機構造成的估計最大潛在損失。
6.采用內部模型的商業銀行應根據銀行的業務規模和性質，參考國際通行標準，合理選擇、定期審查和調整模型技術(如方差-協方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛法)和模型假設及參數，建立並實施引入新模型、調整現有模型和測試模型準確性的內部政策和程序。模型的檢查應由獨立於模型開發和操作的人員進行。
采用內部模型的商業銀行應將模型的應用與日常風險管理相結合，內部模型提供的信息應成為規劃、監測和控制市場風險組合過程的組成部分。采用內部模型的商業銀行應當正確理解和應用市場風險內部模型的計算結果，充分認識內部模型的局限性，並使用壓力測試等非統計計量方法對內部模型方法進行補充。
7.商業銀行應定期實施回測，將市場風險計量方法或模型的估計結果與實際結果進行比較，並在此基礎上調整和改進市場風險計量方法或模型。
8.商業銀行應建立全面、嚴格的壓力測試程序，定期模擬和估計突發小概率事件(如市場價格劇烈變動或突發政治經濟事件)可能導致的潛在損失，以評估其在極端不利情況下的損失承受能力。壓力測試應該包括定性和定量分析。壓力測試應選擇對市場風險有重大影響的情景，包括歷史上有重大損失的情景和假設情景。假設情景包括模型假設和參數不再適用的情形、市場價格劇烈變動的情形、市場流動性嚴重不足的情形、外部環境發生重大變化可能導致重大損失或難以控制的風險的情形。商業銀行應使用中國銀行業監督管理委員會規定的以及根據其業務性質和市場環境設計的壓力情景進行壓力測試。商業銀行應根據壓力測試結果，制定對市場風險產生重大影響時的應急預案，並決定是否以及如何完善限額管理、資本配置和市場風險管理的其他政策和程序。董事會和高級管理層應定期審查壓力測試的設計和結果，並不斷完善壓力測試程序。商業銀行應當對市場風險實施限額管理，制定各類別、各層級限額的內部審批程序和操作規程，並根據業務性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定、定期審查和更新限額。
市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額，可以按照地區、業務部門、資產組合、金融工具和風險類別進行細分。商業銀行應根據不同額度控制風險的不同功能和局限性，建立不同類型、不同級別額度相互補充的合理額度體系，有效控制市場風險。商業銀行的市場風險總限額以及限額的類型和結構應由董事會批準。
商業銀行在設計限額體系時應考慮以下因素:
(壹)業務的性質、規模和復雜程度(包括業務的風險收益比、流動性和波動性)；
(二)商業銀行能夠承受的市場風險水平。
(三)業務運營部門的過往業績；
(四)工作人員的專業水平和經驗；
(五)定價、估值和市場風險計量系統。
(6)壓力測試結果；
(7)內部控制水平；
(8)資本實力；
(九)外部市場的發展變化。
商業銀行應制定對超限情況的監控和處理程序。超過限額的應及時向本級管理層報告。這壹級的管理層應根據配額管理的政策和程序決定是否批準以及這種超限情況可以維持多久。未經批準超定額的情況，按照定額管理的政策和程序處理。管理層應根據超定額情況決定是否調整定額管理制度。
商業銀行應確保不同市場風險限額之間的壹致性，並協調市場風險限額與流動性風險限額等其他風險類別的限額管理。
10.商業銀行應當建立完整可靠的市場風險計量、監測和控制管理信息系統，並采取相應措施確保數據的準確性、可靠性、及時性和安全性。管理信息系統應能夠支持市場風險的計量及其實施的回溯測試和壓力測試，監控市場風險限額的合規性，並提供市場風險報告的相關內容。商業銀行應建立相應的對賬程序，確保不同部門和產品業務數據的壹致性和完整性，確保準確的價格和業務數據輸入市場風險計量系統。商業銀行應根據需要及時完善和更新管理信息系統。
11.商業銀行應當針對對市場風險產生重大影響的情形制定應急預案，包括采取套期保值、降低風險暴露等措施降低市場風險水平，建立針對自然災害、銀行系統故障等突發事件的應急響應或備用系統、程序和措施，以減少可能的損失和對銀行聲譽可能造成的損害。商業銀行應當將壓力測試結果作為制定市場風險應急預案的重要依據，並定期對應急預案進行審查和測試，不斷更新和完善應急預案。
12.應定期、及時向董事會、高級管理層和其他經理提供市場風險報告。不同級別和類型的報告應遵循規定的傳輸範圍、程序和頻率。報告應包括以下全部或部分內容:
(壹)按業務、部門、地區和風險類別劃分的市場風險頭寸。
(二)按業務、部門、地區和風險類別計量的市場風險水平。
(三)市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析。
(四)損益；
(五)市場風險識別、計量、監測和控制的方法和程序發生變化；
(6)遵守市場風險管理政策和程序；
(七)對市場風險限額的遵守情況，包括超過限額的處理情況；
(八)回測和壓力測試；
(九)內部和外部審計；
(十)市場風險資本的分配。
(十壹)完善市場風險管理政策、程序和市場風險應急預案的建議；
(十二)其他市場風險管理信息。向董事會提交的市場風險報告通常包括銀行的整體市場風險狀況、風險水平、損益狀況以及對市場風險限額和其他市場風險管理政策和程序的遵守情況。提交給高級管理層和其他經理的市場風險報告通常包括按地區、業務部門、資產組合、金融工具和風險類別細分的詳細信息，並具有較高的報告頻率。